Возможно образец справки 2 ндфл

Возможно образец справки 2 ндфл

Справка 2 НДФЛ: новая форма 2021, бланк, образец заполнения для работника


05.01.2021 Одной из форм отчетности организаций и ИП-работодателей о выплаченных суммах дохода своим сотрудникам является справка 2-НДФЛ. Этот же документ они обязаны выдавать работникам по их требованию.Любой доход физических лиц подлежит налогообложению в соответствии с российским налоговым законодательством.

Подтвердить размер выплаченных сумм и удержанных с них НДФЛ можно при помощи справки, оформленной на бланке установленной формы – 2-НДФЛ (КНД 1151078).Новая форма бланка утверждена Приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected], который применяется в 2021 году.Разделяются на два вида:

  1. Приложение 5 – для выдачи работникам — .
  2. Приложение 1 – для налоговой инспекции — или

Справка состоит из 5 разделов, в каждом из которых содержится необходимая информация.Разберем заполнение формы по шагам:Начинается оформление с указания года, за который справка выдается, и даты выдачи.Раздел 1 содержит сведения о налоговом агенте, осуществившем в указанном налогом периоде выплаты в пользу работника.Заполняется:

  1. ИНН организации или ИП;
  2. наименование налогового агента в сокращенном виде в соответствии с уставными документами (ИП указывает свои ФИО).
  3. код по ОКТМО;
  4. КПП для организаций (ИП его не указывают);
  5. телефон для контактов;

Раздел 2 отражает информацию о физическом лице, которому оформляется справка о доходах.Заполнению подлежат:

  • Фамилия, имя и отчество полностью без сокращений;
  • ИНН гражданина в соответствии с выданным ему свидетельством;
  • Статус плательщика налога:
  1. 2 — нерезидент РФ;
  2. 4 — нерезидент РФ, являющийся участником программы по переселению в страну зарубежных соотечественников;
  3. 6 — иностранец, работающий на территории страны по патенту.
  4. 5 — нерезидент РФ, получивший статус беженца;
  5. 3 — специалист высокой квалификации, не являющийся резидентом РФ;
  6. 1 — резидент РФ;
  • Код страны гражданства (проставляется в соответствии с ОКСМ, для россиян – 643);
  • Дата рождения;
  • Код удостоверяющего личность документа:
  1. 21 – российский паспорт;
  2. 10 – иностранный паспорт.
  • Серия и номер удостоверения личности.

Раздел 3 заполняется в табличном виде, где содержатся данные о полученном доходе с разбивкой по кодам и месяцам, а также код и сумма необлагаемого налогом вычета. Принцип заполнения подчиняется хронологии. В форме указывается ставка налога, по которой исчисляется расчет НДФЛ с указанного дохода — 13%.Приведем самые распространенные из них:ДоходыКодРасшифровка2000Заработная плата2002Суммы премиальных выплат2012Отпускные выплаты2300Оплата по листкам временной нетрудоспособности4800Иные доходыПример.

Ежемесячная начисленная заработная плата работнику составляет 32500 руб. Размер премии составляет 5200 руб.

Очередной отпуск был в июне, за него начислено 30260 руб. В справке 2-НДФЛ сотрудника будут содержаться коды выплат 2000 (зарплата), 2002 (премия), 2012 (отпуск).В раздел 4 вынесены коды и суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов, которые предоставляются работнику по месту работы.Самые распространенные коды вычетов:ВычетыКодРасшифровка501Вычет с суммы подарка (предоставляется не более 4000 рублей в год)503Вычет из сумм материальной помощи, но не более 4000 рублей в годВсе коды и расшифровка доходов и вычетов представлены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] — Например, стандартный вычет для сотрудника на троих несовершеннолетних детей (до 18 лет) в 2018 году предоставлен по кодам 126, 127, 128. Он действовал до октября, пока доход не достиг лимита, установленного в размер 350 тысяч рублей.

Раздел 4 справки 2-НДФЛ содержит суммы вычетов за 2018 год: на первого и второго ребенка по 12600 рублей (1400 руб. × 9 месяцев), на третьего – 27000 рублей (3000 руб.

× 9 месяцев).Разделе 5. Итоговые показатели суммы дохода суммируются и заносятся в таблицу.

Далее определяется налоговая база и заносятся сведения о налоге:

  1. ОСД — исчисленная сумма за весь период;
  2. НБ — удержанная из дохода (НБ = ОСД — вычеты);
  3. сумма перечисленного НДФЛ в бюджет (∑ = НБ — 13%).

Если в течение указанного периода имели место случаи излишне удержанной суммы налога или не удержанной, то эти данные заносятся в соответствующие графы таблицы.Справка подписывается представителем налогового агента.

Обычно это работник бухгалтерии, который ее составил. Допускается подписание самим руководителем. В соответствующем поле прописывается ФИО представителя и его личная подпись.Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них.
В соответствующем поле прописывается ФИО представителя и его личная подпись.Если в течение налогового периода присутствовали доходы, которые облагаются разными ставками НДФЛ (13, 15, 30 и 35%), то разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой из них.

Поскольку все сведения должны быть отражены в одной справке, то они могут не поместиться в одином листе. В этом случае данные переносятся на второй лист, где:

  1. в заголовке будет содержаться номер страницы;
  1. 1-2 разделы не заполняется;
  2. 3-5 разделы заполняются аналогично первому листу с обязательным подписанием каждой из листов формы.

Справки по своим работникам обязаны представлять в налоговый орган все организации и ИП, которые осуществляют выплаты в их пользу и удержание налога.

В отношении своих доходов предприниматели справки не представляют.Сотрудники также вправе запросить справку 2-НДФЛ у работодателя для целей подтверждения своих доходов в следующих случаях:

  1. подачи документов для оформления визы для посещения государства, где установлен визовый порядок въезда;
  2. для органов опеки и попечительства при усыновлении ребенка;
  3. представления декларации в налоговый орган для получения налогового вычета;
  4. предоставления в банк для одобрения запрашиваемой суммы кредита;
  5. подачи пакета документов для получения льгот и т.д.

Выдача справки о доходах по форме 2-НДФЛ является обязанностью работодателя при увольнении сотрудника по любой причине. В остальных случаях она подготавливается на основании личного заявления работника в трехдневный срок. Причем такой период установлен не налоговым законодательством, а Трудовым кодексом в статье 62.В целях налогообложения доходов физических лиц налоговым периодом по НДФЛ признается календарный год (ст.

216 НК). Но сотрудник вправе обратиться к работодателю с просьбой выдать информацию за любой необходимый ему период и работодатель обязан ее выдать. Отказ же будет признан неправомерным.Внимание!

С 2021 года срок сдачи справки о доходах физлица по форме 2-НДФЛ изменится. В 2021 году сдается не позднее 1 марта.В налоговый орган справки представляются только один раз в год в установленные сроки:

  1. не позднее 1 апреля года, следующего за годом выплаты доходов и исчисления с них налога (1 апреля 2021 года);
  2. не позднее 1 марта следующего за отчетным года, когда налог не был удержан (2 марта 2021 года, т.к. 1 число месяца выпало на выходной день).

Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск:

  1. Калькулятор расчета:

Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк и образец заполнения

06.12.2019 Актуально на 6 декабря 2021 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Внимание!На сайте опубликована новая статья ““ Введен ли новый бланк справки 2-НДФЛ в 2021 году? Что изменилось? Как выглядит образец заполнения? Ответим на вопросы. Также см: Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше.

Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2021 году перенесли на 1 марта. Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля. Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно. Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде.

Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде.

Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек.

Еще нужно сказать, что с 2021 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями.

Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2021 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января.

Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения.

Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2021 год. Сами формы отчетов по НДФЛ тоже скоро изменят.

Справка 2-НДФЛ войдет в состав годового расчета 6-НДФЛ.

Но формы объединят только с отчетности за 2021 год. Отчитаться по-новому надо будет не раньше 2022 года.

Поэтому в 2021 году справку о доходах и суммах налога физического лица:

  1. для налоговой инспекции составляйте по форме 2-НДФЛ из приложения 1 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566,;
  2. для физлица – по форме из приложения 5. Эти формы применяют с 2021 года по доходам за 2018 год и последующие периоды.

Скачайте актуальные бланки: Вам нужно определиться для чего вы готовите образец справки 2-НДФЛ в 2021 году: для ИФНС или для работника.

В зависимости от этого будет отличаться и пример заполнения 2-НЛФЛ.

Выдавать всем работникам справки о доходах за прошедший год не надо. Вы должны выдать справку о доходах только по просьбе работника (п. 3 ст. 230 НК РФ). Человек вправе попросить справку в любой момент и за любой период, а не только за год (п. 3 ст. 230 НК РФ). Если в апреле у вас просят справку о доходах за последние 6 месяцев, выдайте две: за весь прошлый год и за январь — март текущего.

3 ст. 230 НК РФ). Если в апреле у вас просят справку о доходах за последние 6 месяцев, выдайте две: за весь прошлый год и за январь — март текущего.

Срок выдачи справки – три рабочих дня после получения заявления работника (Письмо Минфина от 21.06.2016 N 03-04-05/36096).

Увольняющемуся сотруднику выдайте справку за текущий год в последний день работы (ст. 84.1 ТК РФ).

Срок сдачи 2-НДФЛ за 2021 год — не позднее 2 марта 2021 года.

06.12.2019 04.02.2021 16.09.2021 26.01.2021 01.02.2018 14.02.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Что такое справка 2-НДФЛ подробно + образец заполнения

НДФЛ – Налог на доходы, которыми облагаются физические лица.

Простыми словами, справка НДФЛ-2 это официальный документ, который отражает все данные о налоговых поступлениях, которые взимаются со всех работающих граждан РФ, за определенный промежуток времени. Все сведения данные, указанные в документе предоставляются в налоговый отдел конкретного территориального управления.

Содержание 2-НДФЛ составляется и выдается предприятием (организацией). В документе указываются заработная плата физицеского лица, удержанные налоги и отчисления за конкретный промежуток времени (один год). Это краткое понятие, что такое НДФЛ простыми словами.

В справке отражается вся информация о настоящем доходе гражданина (зарплата), налоги и другие отчисления с конкретного работника, которые выражаются в конкретных цифрах государственной валюты. На работодателя ложиться ответственность за перечисление всех выплат в государственные фонды за каждого наемного сотрудника своей организации.

К особенностям оформления и получения документа относят следующее:

  1. Основанием получить справку считается письменное заявление работника с просьбой оформить документ. При этом работник не обязан указывать причины, по которым ему необходимо получение данного документа.
  2. Получить 2-НДФЛ можно только по месту работы.
  3. В соответствии с нормами закона РФ, работодатель должен предоставить наемному работнику справку 2-НДФЛ не позже, чем через 3 дня после написания заявления.
  4. 2-НДФЛ оформляют уполномоченные сотрудники бухгалтерии.
  5. Устная просьба на выдачу документа не регламентирована Трудовым Кодексом и не может считаться основанием для оформления НДФЛ-2.
  6. Кроме сведений об обязательных отчислениях, справка должна иметь полные реквизиты организации и быть заверена головной печатью предприятия.

Документ будет считаться действительным только после корректного заполнения и последующего визирования. Не допустимы любые отступления от принятого стандарта выписки документа (подчеркивание, использование ретуши, белого корректора).

2-НДФЛ что это такое по своим параграфам:

  1. Сумма дохода работника, указывается помесячно.
  2. Итоговая (общая) сумма дохода и налоговых отчислений.
  3. Данные работодателя: название компании (предприятия), перечисление всех реквизитов, Код Причины Постановки () в налоговом управлении (региональном отделе).
  4. Данные наемного работника. В документе указываются все данные с первых двух страниц паспорта гражданина РФ.
  5. Налоговые отчисления с указанием кодов. (социальные, имущество, стандарт). Графа заполняется в том случае, если наемный сотрудник имел право на их получение.

Корректное заполнение разделов документа — это полная ответственность бухгалтера, получателю документа рекомендуется запомнить следующие моменты:

  1. Если справка предоставляется впервые, в графе «Номер корректировки»» указываются цифры «00».
  2. В графе «Признак» указывается цифра «1», если справка прилагается к ежегодной отчетности в налоговую инспекцию.

Читайте также: → Ниже представлен образец новой формы 2021 года дающий представление, Как выглядит справка 2-НДФЛ с расшифровкой указанных данных. Скачать бланк: [56,5 Kb] (cкачиваний: 57) Согласно статистическому отчету в большинстве случаев кредитно-финансовые учреждения требуют с потенциального заемщика предоставить справку 2-НДФЛ как главный документ (после паспорта) при оформлении кредита. С помощью этого документа банковские организации определяют платежеспособность клиента и стабильность его основного дохода.

Справка 2-НДФЛ является обязательной при оформлении ипотеки, получения автокредита и оформлении других крупных займов.

Для чего еще, в каких случаях может быть нужна справка 2-НДФЛ:

  1. Для получения государственного налогового вычета. Если физическое лицо, согласно законодательству, имеет право на субсидирование, льготное обучение, относится к малообеспеченным социальным категориям граждан и пр.
  2. Для получения и расчетов суммы пособия безработным. Центры занятости производят начисление пособий согласно информации, отображенной в справке 2 НДФЛ за последние шесть месяцев. Рекомендуется стать на учет в центре занятости не позже, чем через два месяца после увольнения (сокращения и пр.) с основного места работы.
  3. При оформлении визы. В некоторых случаях при оформлении визы в консульстве необходимо предоставить только выписку с карты заработной платы. Оформление выписки осуществляется в бухгалтерии предприятия (организации).
  4. При оформлении на новое место работы. В 50% случаем работодатели требуют от потенциального работника предоставление документа с отчетностью по доходам и отчислениям за последние 6-ть месяцев. Рекомендуется оформить 2-НДФЛ непосредственно в период увольнения.
  5. При установлении опекунства над несовершеннолетними или недееспособными лицами, требующими опеки. В процессе сбора документов для процедуры усыновления ребенка.
  6. При оформлении кредитов. Читайте подробнее, .
  7. В процессе судебных тяжб и споров, касающихся: имущественных споров, при разводах, определении наказания в виде компенсации материального и морального ущерба, выплат потерпевшей стороне и пр.
  8. При оформлении пенсии по возрасту. В этом случае, только НДФЛ-2 считается подтверждающим документом для расчета конкретной суммы пенсионных выплат.

В 90% случаев требуется предоставить форму с налоговыми отчислениями и доходами за последние 6 мес. В некоторых случаях требуется документ за последний год.

Какую справку оформить, следует заранее уточнить в организации, которая требует данный документ.

Женщинам, находящимся в декретном отпуске справка НДФЛ может потребоваться:

  1. Для правильного расчета пособия-компенсации, которые производятся социальными службами по уходу за ребенком.
  2. При увольнении. Расчеты выплат согласно декретному листу производятся за последние 2 года трудовой деятельности.

Женщинам, прерывающим работу в связи с наступлением декретного времени, получают пособие, которое составляет 100% от ее среднего заработка.

Выплаты производит работодатель. Стаж работы при начислении декретного пособия не учитывается. Если женщина работает в организации (предприятии и пр.) менее чем 24 мес., требуется справка НДФЛ с предыдущего рабочего места, для корректного начисления декретного пособия.

При начислении выплат согласно больничному, источником информации для корректного начисления выплат служит справка НДФЛ-2 (согласно законодательству РФ с 2010 г.). В обязанности бухгалтера предприятия входит расчет средней заработной платы за последние два года.

Эта сумма будет начислена работнику в качестве оплаты труда по оплачиваемому больничному листу. Самостоятельно передать справку 2-НДФЛ с прошлого рабочего места очень выгодно самому работнику.

Только на основании этого документа бухгалтерия новой компании может правильно начислить сумму предполагаемых пособий.

Если расчет осуществляется на основании справки, минуя общие нормативные документы, окончательная сумма к выплате может быть значительно выше. Если сотрудник попадает в категорию граждан, к которым применяется статья 218 Налогового Кодекса РФ, будущий работодатель имеет право требовать от потенциального сотрудника предоставить документ в обязательном порядке. Только в этом случае можно гарантировать правильность начисления детских и недетских вычетов от государства.

Согласно статье 218-ть, если сотрудник имеет годовой доход менее 350000 руб. и это отображено в соответствующем документе он может претендовать на начисление соответствующего пособия. Чтобы понять, как, как выглядит справка 2-НДФЛ на сегодняшнее время, следует указать на новые окна и параграфы, которые появились в документе и которые являются обязательными для заполнения:

  • Раздел, определяющий статус налогоплательщика получил новые параграфы:
  • Графа 2 («Данные о сотруднике») дополнилась пунктом «ИНН в стране гражданства». Этот раздел заполняют служащие, которые не имеют гражданства РФ и имеют статус: «Иностранный гражданин».
  1. Графа для лиц, имеющих официальный статус «беженец».

    К данной категории иностранных граждан, так же относятся лица, которым предоставлено временное убежище.

  2. Граждане других государств, которым предоставлен специальный патент для работы на предприятии (в организации).
  3. Графа, которую заполняют лица, которые являются соотечественниками, но относятся к категории «добровольный переселенец с зарубежных стран».

Начисление доходов может происходить по разным расчетным ставкам, это не запрещается законодательством. Оформление документа предполагает использование стандартного бланка. Не допускаются зачеркивания, подчеркивания, использование белого корректора и цветного маркера.

Самые распространенные ошибки, которые допускают бухгалтера при составлении документа:

  1. Некорректно заполнено поле «налоговый агент». В данном параграфе должна стоять виза (подпись) сотрудника бухгалтерии, уполномоченного для выдачи документа. Виза проставляется только синими шариковыми чернилами, и не закрывается мокрой печатью.
  2. Нахождение печати допускается только в определенном месте «М.П». Реквизиты штампа должны четко просматриваться и быть однородными.
  3. Неправильно указан формат даты выдачи документа. Правила допускают следующий стандарт: Число. Месяц. Год.

Любые технические огрехи, неправильность в заполнении параграфов бланка может привести к тому, что справка будет признана недействительной. Документ, в котором гражданин декларирует все свои доходы, заполняет самостоятельно и так же самостоятельно предоставляет в налоговую службу своего района, носит название «Справка 3-НДФЛ».

В этом документе должны учитываться все сторонние доходы гражданина помимо оплаты труда на производстве (предприятии, организации и пр.).

Например, государственные налоговые отчисления предусмотрены, если гражданин продает недвижимость, которая является его прямой собственностью менее 36 мес. В этом случае с гражданина будет удержаны налоговые отчисления, которые отобразятся в справке НДФЛ-3. Если у физического лица появляется дополнительный источник дохода (приработок), то его следует отобразить в соответствующей графе 3-НДФЛ при предоставлении декларации в налоговую службу.

В этом случае наличие 2-НДФЛ обязательно, этот документ подтвердит, что гражданин является плательщиком подоходного налога. В соответствии с законодательством РФ (ст. 23 НК) для такого документа как справка о доходах граждан, временные рамки действия не ограничены, т.е.

документ будет действительным в любое время. Но, поскольку в разных организациях действует индивидуальная система внутреннего документооборота, которая не регламентирована законом, то предприятие (компания) могут потребовать от претендента на должность или в рабочий штат предоставить справку о доходах с прошлого места занятости за предыдущие 6-ть месяцев (реже за 1 год). Данное требование вполне законно, поскольку ежеквартально происходят изменения порядка начислений выплат, налоговых отчислений, назначаются и отменяются выплаты по субсидиям и льготные начисления.

Главные позиции, которые должны быть отображены в документе:

  1. Все начисления, которые получил гражданин на последнем месте работы.
  2. Данные справки должны быть актуальны на текущее время.
  3. Суммы всех налоговых ставок и отчислений.

При оформлении кредита, финансовая организация может установить для потенциального заемщика сроки, в течение которых он обязан предоставить справку о доходах и налогах.

В зависимости от правил банковской структуры время действия справки 2-НДФЛ для одобрения кредита устанавливается от 10-30 дней.

Заемщику рекомендуется уточнить в кредитной организации, какие стандарты оформления справки 2-НДФЛ предусмотрены в данном учреждении. Формы бланка и правила оформления документа для государственных и частных финансовых структур могут иметь значительные отличия. Это сэкономит время и поможет собрать необходимый пакет документов в кратчайшие сроки.

Автор статьи: Готовые решения

2-НДФЛ за 2021 год — образец заполнения

Бланк формы 2-НДФЛ утверждён 2 октября 2018 года своим Именно на этом бланке нужно будет в последний раз предоставить справку за 2021 год. Расскажем, как это правильно сделать. Содержание Текущая форма включает два листа, в том числе Приложение.

Напомним, . К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она . А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на бланке от 2 октября 2018 года. Именно его и рассмотрим далее.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников.

Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомним основы. 2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера.

Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты.

Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

  1. 99 — если справка отменяет ранее представленную.
  2. порядковый номер справки;
  3. код ОКТМО;
  4. телефон для связи.
  5. 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
  6. наименование налогового агента — компании или ФИО предпринимателя;
  7. 2 — НДФЛ удержать не удалось;
  8. информация о реорганизации, если это актуально;
  9. 1 — НДФЛ с доходов удержан;
  10. признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:
    • 1 — НДФЛ с доходов удержан;
    • 2 — НДФЛ удержать не удалось;
    • 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
    • 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.
  11. номер корректировки:
    • 00 — если справка составляется первично;
    • 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
    • 99 — если справка отменяет ранее представленную.
  12. 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
  13. 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
  14. 00 — если справка составляется первично;
  15. код налогового органа, где первые две цифры — код региона, а последние — номер налоговой инспекции;
  16. за какой год она составляется;

В первом разделе представляется информация о физическом лице:

  • ИНН налогоплательщика.

    Обратите внимание! Если ИНН неизвестен, поле можно не заполнять. При этом ИФНС не вправе отказать налоговому агенту в приеме 2-НДФЛ

  • Фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, в отношении которого составляется справка.
  • Статус налогоплательщика:
  1. 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
  2. 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
  3. 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
  4. 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  5. 2 — налоговый нерезидент РФ;
  6. 1 — налоговый резидент РФ;
    • 1 — налоговый резидент РФ;
    • 2 — налоговый нерезидент РФ;
    • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
    • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
    • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
    • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  • Серия и номер удостоверяющего документа, чаще всего паспорта.
  • Дата рождения.
  • Код вида документа.

    Он берется из Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных Код паспорта — 21.

  • Код страны, гражданином которой является физическое лицо.

    Берется из Общероссийского классификатора стран мира. Код России — 643.

Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

  1. сумма налога, которую налоговый агент:
    • исчислил по данным своего учета;
    • удержал из дохода физического лица;
    • перечислил в бюджет;
    • удержал излишне или не смог удержать.
  2. удержал излишне или не смог удержать.
  3. ставка налога (обычно 13%); Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.

  4. перечислил в бюджет;
  5. общая сумма дохода физлица;
  6. удержал из дохода физического лица;
  7. налоговая база;
  8. сумма фиксированных авансовых платежей;
  9. исчислил по данным своего учета;

Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

  • В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана;
  • В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ;
  • В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки.

Как заполнять раздел при удержании НДФЛ, показано Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены.

Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки). В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных.

Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

В столбцах «Код вычета» указываются коды из Приложения 1 к .

В поле «Сумма вычета» отражается сумма по указанному коду. В полях ниже нужно указать параметры налогового уведомления, на основе которого предоставляется вычет. Код вида уведомлений:

  1. 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.
  2. 1 — имущественный вычет;
  3. 2 — социальный вычет;

Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента.

В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

  • Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».
  • Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».

Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

  1. 2 — это сделал законный представитель.
  2. 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;

В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки.

Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно. Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности. В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам.

Отражаются эти данные в приложении.

Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются. Месяцы должны указываться в хронологическом порядке.

Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример). В столбце «Код дохода / Код вычета» нужно указать соответствующий код.

Код вычета и его сумма указывается в том случае, если по соответствующему виду дохода предусмотрен вычет либо он подлежит налогообложению не в полном размере. Коды доходов и вычетов следует брать из указанного выше .

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс.

рублей. У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить в размере 1,4 тыс.

рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс.

рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года. Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Показатель Значение Зарплата ежемесячно (код дохода 2000) 20 000 рублей Дивиденды в декабре (код дохода 1010) 50 000 рублей Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126) 1 400 х 12 = 16 800 рублей Общая сумма дохода 20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей Налоговая база 290 000 — 16 800 = 273 200 рублей Ставка налога (зарплата и дивиденды) 13% Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ 273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начнет действовать в 2021 году).

  1. ФСС
  2. Бухгалтерская отчетность
  3. ПФР
  4. ФНС

Новая субсидия работодателям от ФСС за трудоустройство безработных граждан, зарегистрированных в службе занятости.

Что такое УИН? Для чего нужен код в платёжном поручении, когда и как его использовать в 2021 году. Изменился порядок начисления пособий через ФСС.