Сколько максимум могут вернуть налог

Сколько максимум могут вернуть налог

Налоговый вычет: сколько денег можно забрать у государства


27 декабря 2018Каждый россиянин, который платит налог на доходы физических лиц, может получить налоговый вычет, если тратил деньги на лечение или обучение, свое пенсионное обеспечение или благотворительность, на инвестиции или покупку жилья. Разбираемся, что такое налоговый вычет и сколько денег из уплаченных ранее налогов можно вернуть в свой карман.

Налоговый вычет – это некоторая часть уплаченных гражданином налогов на доходы физических лиц, которую государство может ему вернуть. Другими словами, это не подарок от государства, но деньги, которые мы заплатили ему из своего кармана ранее.

Главное условие для получения вычета – легальные доходы, с которых были уплачены все необходимые налоги. Для большинства таким доходом является заработная плата, поэтому чтобы рассчитывать на возвращение части налоговых выплат, она должна быть «белой». Люди с «серой» зарплатой могут получить вычет налога, заплаченного с «белой» части дохода.

Но с «черной» составляющей зарплаты получить вычет не удастся. Принцип действия у всех налоговых вычетов одинаковый. Когда мы показываем государству, что потратили деньги на нечто социально полезное, например на лечение, обучение или приобретение жилья, оно вычитает сумму этих полезных затрат из облагаемого налогом дохода.

То есть мы получаем право заплатить налоги с суммы меньшей, чем реально заработали.

В тоже время из нашей зарплаты автоматически вычитается 13% налога на доходы, поэтому возникает излишек уплаченного налога.

Именно его и можно вернуть. Для каждой статьи расходов существуют свои правила вычета. Налоговые вычеты бывают:1)Социальные (вычеты по расходам на обучение и лечение, расходам на благотворительность, вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии);2)Имущественные (вычет при покупке или продаже квартиры);3) Инвестиционные (расходы на инвестиции);4)Стандартные (распространяются на определенные социальные категории граждан, например тех, кто участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС);5) Профессиональные (вычеты, доступные людям определенных профессий, например, предпринимателям или авторам произведений науки, литературы и искусства).В этой публикации мы расскажем, прежде всего, о социальных и имущественных налоговых вычетов – они доступны наибольшему количеству граждан.Сумма, которую можно вернуть, зависит от вида налогового вычета.

Социальные налоговые вычеты фактически позволяют вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение или обучение, накопительную часть трудовой пенсии или негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование или благотворительность. Но при этом размер налогового вычета всегда ограничен. Если говорить о социальных вычетах, то максимальная сумма, на которую государство может уменьшить налогооблагаемую базу, составляет 120 тыс.

рублей в год. Таким образом, за год можно вернуть не более 13% от 120 тыс. или – не более 15,6 тыс. рублей.

Покажем на примере, как рассчитывается налоговый вычет. Предположим, человек потратил на лечение 100 тыс.

руб., и его зарплата за текущий год составила 1 млн руб. Значит, с нее был удержан и перечислен НДФЛ в сумме 130 тыс.

руб. (1 млн руб. х 13%). На руки гражданин получил 870 тыс.

руб.(1 млн руб. – 130 тыс. руб.) Вычет рассчитывают так. Сначала берут доход за год и отнимают стоимость лечения, выходит 900 тыс.

руб.(1 млн руб. – 100 тыс. руб.). Потом от полученной суммы считают НДФЛ, он равен 117 тыс. руб.(900 тыс. руб. х 13%). Это означает, что с учетом вычета гражданин должен был заплатить 117 тыс.

руб. налога на доходы. Но на самом деле он заплатил 130 тыс.

руб. Поэтому налоговая инспекция должна возвратить из бюджета 13 тыс. руб.(130 тыс. руб. – 117 тыс.

руб.)Если же на лечение или обучение было потрачено заметно больше, например, 1,5 млн руб., это не означает, что государство вернет 195 тыс. руб. (1,5 млн руб. х 13%), даже если «белый» доход позволяет это сделать. Предельная величина вычета – 15,6 тыс. рублей в год, вернуть больше никак не получится.

рублей в год, вернуть больше никак не получится. Для вычетов при покупке или строительстве жилья и при инвестировании установлены свои предельные размеры. Как и куда можно подать документы на налоговый вычет подробно Другой распространенный тип налогового вычета – вычет, который можно получить при покупке жилья.

Для этого необходимо соблюсти следующие условия.Во-первых, нужно купить квартирув России (или её часть).

Чтобы подтвердить факт покупки, следует сохранить все платежные документы. Также в налоговую нужно предоставить документы, доказывающие право собственности. Это может быть свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН или акт приемки-передачи квартиры (если речь идет о квартире, купленной в новостройке).

Важный момент: нельзя подать заявление на вычет, если квартира куплена у близкого родственника (например, у родителей, у мужа или брата).Во-вторых, необходимо платить налоги в России (то есть быть налоговым резидентом РФ) и прожить в стране не менее 183 дней в течение года.

Нельзя получать вычет каждый раз, когда покупаешь квартиру. Право на вычет ограничено его лимитом. Налоговый вычет при покупке квартиры не может превысить 2 млн рублей.

Это значит, что при покупке гражданином жилья государство готово не облагать 2 млн рублей из его доходов налогом. Таким образом, из уплаченных налогов можно получить 13% от 2 млн, то есть 260 тысяч рублей – это максимальная сумма на одного человека.

До 2014 года действовали другие правила предоставления вычета.

Его можно было заявить только раз в жизни и на один объект. Даже если при этом сумма вычета была меньше положенного по закону лимита, воспользоваться вычетом еще раз было нельзя.

То есть если человек получил вычет до 2014 года (и неважно на какую сумму), получить вычет уже не удастся.

После 2014 года вычет можно заявлять столько раз, сколько потребуется для исчерпания положенного по закону лимита. Необязательно выбирать эту сумму за один раз, можно получить её частями, так как сейчас вычет привязан не к объекту недвижимости, а к покупателю.

Использовать свое право на вычет можно в любой подходящий момент. Не всегда размеры уплаченного в бюджет НДФЛ позволяют вернуть сразу всю сумму, которая полагается по вычету. В этом случае вычет можно переносить на следующие годы.

Например, если зарабатывая 1 млн рублей в год, купить квартиру за 2 млн, то в следующем году получится вернуть не более 130 тысяч рублей – это вся сумма НДФЛ, уплаченная с годового дохода в 1 миллион. Возврат оставшихся 130 тысяч можно будет перенести на следующий год.

При этом необязательно ждать год, чтобы подав декларацию, заявить о своем праве на вычет и единовременно вернуть уплаченный НДФЛ.

Другой путь – взять в налоговой подтверждение о праве на получение имущественных вычетов и предоставить его своему работодателю. В этом случае с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, то есть причитающаяся по вычету сумма начнет поступать ежемесячно частями до тех пор, пока не будет выбран лимит.
В этом случае с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, то есть причитающаяся по вычету сумма начнет поступать ежемесячно частями до тех пор, пока не будет выбран лимит. Правда, если вычет растягивается на несколько лет, получать уведомление в налоговой придется каждый год.

При затратах на лечение или обучение можно вернуть из своих уплаченных налогов до 15,6 тысяч рублей в год.При покупке квартиры можно вернуть до 260 тысяч рублей, но не в год, а за всю жизнь.

Получение налогового вычета

Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года.

Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года.

Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  2. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  3. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%.

Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет.

Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше). Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.
Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  1. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  2. договор о покупке квартиры;
  3. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  4. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;

5.

Копии платёжных документов:

  1. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  2. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см.

выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет.

С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  2. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  3. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас.

Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет.

По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. если жильё за вас оплатил работодатель;
  2. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  3. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  4. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  5. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  6. недвижимость была приобретена не в России;
  7. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  8. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Возврат подоходного налога

08 января 2021 56 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 6 минут чтения 23732 По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства.

Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше.

По факту вы получаете 87% от своей зарплаты. Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства. Если вы не устроены официально, то должны самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, в которой указываются ваши доходы и расходы. И должны сами платить подоходный налог.

Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество.

Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ.

Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду.

За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб.

в качестве НДФЛ. Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов.

Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ). Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ».

Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете. А вот уплаченный налог – вполне. Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить.

То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов). А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ. В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя.

То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть. При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов. 260 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку жилья на свои средства Пример: Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс.

Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс. руб. Серегин купил комнату за 900 000 руб.

Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  3 ндфл срок сдачи за 2021 год ип

390 000 ₽ — максимальный возврат НДФЛ за покупку в ипотеку Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс.

руб. за фактически уплаченные проценты. Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб.

и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион.

Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты. Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб.

То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.
Рассмотрим самые популярные из них:

  • за обучение

Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка. Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и.

заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽. Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс.

₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.

  • за лечение и медикаменты

Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей.

Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию. При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача.

Пример: Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.

Исключение составляют: Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс. ₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб.

Пример: Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб.

и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей. Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб.

за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб.

(15 600+6 500+6 500).

  1. Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.

Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб. Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2».

Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс.

₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.

  1. Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).

Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка. 500₽ или 3 000₽ — вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см.

полный перечень лиц в п.1 ст. 218 НК РФ.

  1. 1 400₽ — за второго ребенка
  2. 3 000₽ — за третьего и каждого из последующих
  3. 1 400₽ — за первого ребенка

Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ — опекунам или попечителям

  1. 12 000₽ — родителям или усыновителям

Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме. Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают.

Пример: У Захарова трое несовершеннолетних детей. Второй по счету из них инвалид.

Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽).

Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб. он платит подоходный налог (НДФЛ). Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ — 17 800₽ = 7 200₽.

То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%).

Данный вычет бывает двух видов:

  1. На прибыль на ИИС
  2. На взносы на ИИС

В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽. Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата. Пример: Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽.

Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.

Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета. Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами. Вернуть подоходный налог можно двумя способами – с помощью Налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.).

В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года. Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами. Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога. Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет.

Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета. Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Сколько раз можно получить налоговый вычет

19 декабря 2021 54 Анастасия Чернова Налоговый консультант 4 минуты чтения 17440 Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%.

К доходам, облагаемым 13%-ным налогом, относится:

  1. и другие доходы
  2. доходы, полученные от сдачи жилья в аренду,
  3. заработная плата,
  4. доходы, полученные от продажи имущества

Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст. 219 НК РФ. Вот самые популярные:

  1. на благотворительность,
  2. на лечение и покупку лекарств,
  3. на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
  4. на обучение,

В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только 1 раз в год.

Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.

Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%. Но следует помнить о лимите налогового вычета. Он ограничен 120 000 руб в год.

Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения и т.д.

и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб. Указанный лимит (120 000 руб) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 000 руб. в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.

Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ). Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.

Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 года или позже.

Будьте внимательны до 2014 года действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме. Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014 года, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета. Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:

  • За проценты по ипотеке лимит — 3 000 000 руб., а значит, сумма возврата 390 000 руб. (3 000 000 руб *13%).
  • За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 000 000 руб., т.е. максимально можно вернуть 260 000 руб. (2 000 000 руб.*13%).

Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга.

Часто возникает вопрос: “Сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке?” Отвечаем. Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

Теперь вы знаете, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет.