При продаже земельного участка свыше какой суммы нужно платить налог

Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2023 году

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2023 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками.

Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам.

Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП. Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик.

Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%.

Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют. Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

• 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.
• 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2023 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика.

Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка. Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7».

Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли. Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

• Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
• Причины появления у лица права собственности.
• Срок владения имуществом.
• Кадастровая стоимость.
• Траты на содержание, восстановление.
• Вычет.

Различные соц.

льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне.

Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

1. вычет – 1 млн. рублей;
2. учет расходов на содержание.
3. соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;

Если у собственника есть право на соц.

льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн.

рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах.

Но плательщик должен доказать наличие расходов.

Для этого потребуются:

1. акт приема-передачи денег;
2. платежные поручения и т. д.
3. расписки;
4. договор купли-продажи;

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн.

200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю.

И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог.

Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался.

Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%).

При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей. Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица.

К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн.

200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс.

рублей. В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн.

рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн.

В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ. Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации.

Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д. Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

• Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).
• Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен.

К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность. Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2023 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами.

Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто. Оценка статьи:

(3 оценок, среднее: 2,33 из 5)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Земельный участок приобретён в 2023 году, хочу продать за 500 тыс.

руб. Сколько составит сумма налога с продажи участка?

Наталья Донских27 июня 2023 · 53,5 KИнтересно7Автор вопроса считает этот ответ лучшим912MindhunterПодписатьсяДоходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В случае если участок находился в собственности менее предельного срока владения, то доходы полученные от продажи участка подлежат налогообложению по ставке 13%.При этом можно получить имущественный вычет в размере до 1 млн. рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе (т.е.

по факту в одном календарном году вы можете продать вышеозначенных объектов недвижимости на сумму до 1 млн.

рублей и освободиться от уплаты налогов).!!! Важно помнить, что при определении стоимости продажи обьекта недвижимости налоговая инспекция пользуется дополнительным правилом: в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.В вашем случае стоимость продажи обьекта составила 500 тысяч рублей, что меньше размера имущественного вычета, в виду чего уплачивать налог не нужно, если конечно кадастровая стоимость вашего Обьекта не превышала 1 428 571,49 рублей и вы не продавали в этому году другое недвижимое имущество (квартиру, другой участок и и.д.).Для того что бы получить вычет (вы имеете на него право, но его ещё нужно подтвердить) вам нужно:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Подготовить и приложить к декларации копии подтверждающих документов (договор, документ подтверждающий оплату).
• Подать декларацию с копиями подтверждающих документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года следующего за годом в котором образовался доход.

p.s. почитайте на сайте налоговый инспекции про имущественный вычет, там все подробно описано и приведены примеры расчетов.44 · Хороший ответ7 · 55,8 KХороший.

Ответить52Показать ещё 5 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиПрисоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Размер налога с продажи земельного участка.

Кто не платит налог?

Команда редакторов Promdevelop При продаже земельного участка собственник имеет определенную прибыль, которая подлежит налогообложению. Содержание статьи [развернуть] При этом налогоплательщиками являются абсолютно все лица без исключения и для физ. лиц такой налог является подоходным.

Уплачивать налог необходимо всем гражданам без исключения, как гражданам нашей страны, так и иностранным гражданам, а объект налогообложения (земельный участок) располагаться должен на территории РФ. Граждане, находящиеся в пределах РФ больше 6 месяцев в течение года, называются резидентами, причем резиденты оплачивают налог с реализации земли, даже если участок расположен за пределами РФ.

Граждане, проводящие на территории РФ меньше 183 дней в году, называются нерезидентами. При реализации земельного участка у юридических лиц доходы учитывают в общей массе доходов, это касается и ИП.

Все будет зависеть от используемой системы налогообложения. Уплачивается налог непосредственно собственником земли, ведь именно он является выгодоприобретателем. При этом бывают случаи, что собственниками являлись несколько человек, значит, и уплачиваться налоги будут всеми собственниками данного земельного участка.

Бывают, возникают вопросы по поводу пенсионеров, так вот здесь исключений не бывает. Уплачивать налог необходимо ежегодно даже пенсионерам при нахождении земельного участка в собственности. Не последнюю роль при ответе на данный вопрос играет время владения землей или другой недвижимостью.

Одним из случаев является передача земли по договору дарения между близкими родственниками, недижимось получена, но подоходный налог не уплачивается. На основании изменений в ст.217.1 НКРФ прописаны условия освобождения от уплаты налога с продажи земли и собственности, приобретенной после 01.01.2016г.

Для такого имущества устанавливают два периода, освобождающих от уплаты.

• При сроке владения имуществом более 3 лет и наличии следующих оснований на право собственности имуществом:
• При сроке владения имуществом более 5 лет (по закону от 2016 года НКРФ) не следует уплачивать налог.

1. Договор содержания иждивенца.
2. Наследование, дарение, осуществляемое родственниками или членами семьи;
3. Процесс приватизации;

Поэтому, если вы владеете участком более 5 лет (не зависимо от способа получения прав собственности на недвижимость) или более 3-х лет, но при этом права на участок были получены путем дарения, приватизации или по договору содержания иждивенца, то подоходный налог при продаже земли с вас взиматься не будет. Достаточно удобный способ для совершения операций с имуществом, ведь стоимость участков высокая, а проценты по ним (13% или 30%) достаточно тяжкое бремя.

При возникновении у государства сомнений по поводу сроков владения землёй, у вас должно иметься свидетельство, указывающее на право владения землей и сроки владения. В настоящее время Росреестр переходит на электронный документооборот, новые свидетельства не выдаются. Все данные об участках, владельцах можно получить в выписке из Росреестра не отходя от компьютера.

Сумма налога будет зависеть от того, кем проведена реализация: резидентом либо нерезидентом, составит он соответственно 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов) от базовой стоимости за минусом вычетов и льгот, применимых к данному объекту. При расчете налога устанавливается непосредственный собственник или собственники, выясняются сроки владения землёй. Базой для расчета служит сумма, вырученная при сделке.

Потом можно применять существующие вычеты к полученной базе, их мы рассмотрим позже. В настоящее время не стоит ориентироваться только на сумму, вырученную с продажи земли, ее придется сравнить с кадастровой стоимостью участка. При выяснении момента, что сумма сделки оказывается ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 (ниже 70% от кадастровой стоимости участка), принимают последнюю при расчёте .

Вследствие чего первичная сумма сделки по продаже земли без применения вычетов, не должна оказаться меньше 70% от кадастровой стоимости участка.

владельцу участка не выгодно продавать землю дешевле, чем 70% от кадастровой стоимости, если он обязан платить налог. Владелец самостоятельно рассчитывает сумму и подаёт декларацию в установленные сроки.

Существует определенный перечень категорий граждан, которым возможно применить социальный вычет. Такими гражданами являются:

• Люди, перенесших лучевую болезнь;
• Герои СССР и РФ.
• Инвалиды с рождения;

При применении социального вычета обязаны предъявить перечень документов, подтверждающий статус льготной категории граждан.

Льгота составляет 10000 рублей. Составляет он 1 000 000 руб., применим может быть только для участков, которые находятся у владельца на протяжении 5 лет и более.

Налоговый вычет может быть равен:

1. 1 млн.руб. при продаже недвижимости, либо земельной собственности
2. 250 тыс. руб. при продаже иного имущества (к примеру, нежилых помещений, машин и т.д.)

Занизить базовую часть стоимости можно на величину расходов, осуществленных при покупке собственности, при этом имейте в виду, что такие расходы должны быть документально подтверждены.

В случаях, когда земля перешла по договору дарения или наследования, применять данный вычет незаконно. Применение социального вычета уместно при любых ситуациях, а вот применения налогового зависит от каждого случая конкретно.

Вычет при продаже может применяться много раз, что является приятным бонусом. Однако следует иметь в виду следующий фактор, если в продаже участвуют в течение года вы продаете несколько своих владений, то доход можно уменьшить в пределах 1 млн.руб. Произвести оплату налога с продажи участка нужно до 30 апреля следующего года, при этом показатели вы берете с предыдущего года, также можно произвести оплату до 15 июля текущего года, в котором произошла сделка, именуется такой платеж авансовым.

Для того, чтобы отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества, необходимо подготовить пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Предоставить документы по продаже недвижимости и сделать копии нужно заранее.

При применении вычета по расходам предоставляются документы, указывающие на приобретение имущества, а также расходы, дополнительно понесенные. Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года. Нужно ли платить налог с продажи земельного пая?

Ответ в данном случае – твердое Да! С продажи пая человек получает доход. Сколько необходимо платить в данном случае?

Для резидентов действует ставка 13%, а для нерезидентов ставка составляет 30%. При этом не заплатить не получится. Это будет чревато проблемами и претензиями со стороны налоговых органов.

Интересные моменты, связанные с налогообложением в наши дни: В Тверской области чиновники решили отказаться от прибыли с дачных участков, равной 600 руб., так как затраты на доставку квитанций превысили эту прибыль в несколько раз. Налогообложение достаточно щепетильная тема не только в наше время. Был случай, когда императору Тиберию в Риме предложили идею повысить существующие налоги, император дал разумный ответ, что пастухам следует периодически стричь овец, а не снимать с них шкуру, такой мудростью обладали, к сожалению, не все правители.

Итак, подытожим вышеизложенное: с продажи земельных участков налог необходимо платить. Его название – подоходный налог для физлиц, платится он всеми гражданам без исключения, единственным исключением является срок владения данным участком перед его продажей. Выделяют таких сроков два: трехлетний и пятилетний.

Величина налога для резидентов страны 13%, а для нерезидентов 30%. В определенный случаях можно воспользоваться существующими налоговым вычетом.

Оплатить его следует до 30 апреля следующего года, после года сделки. В это же время стоит сдать декларацию 3-НДФЛ. 100000 Читайте также Налоги 55 Налоги 15 Строительство и недвижимость 25 Строительство и недвижимость 513 Строительство и недвижимость 9 Строительство и недвижимость 38 Финансы 51 Строительство и недвижимость 19 Строительство и недвижимость 7

С какой суммы платить налог за продажу участка?

В договоре стоимость земельного участка и дома необходимо указывать отдельно.

Обязательный к уплате налог за продажу дома необходимо рассчитывать следующим образом: 70% от 1 600 000 рублей составит 1 120 000 рублей. Далее можно пойти двумя путями (или/или):

• Применить налоговый вычет в размере 1 000 000 и заплатить 13% от 120 000 рублей.
• Уменьшить налогооблагаемую базу (1 120 000 рублей) на сумму израсходованных на строительство денежных средств (договоры подряда на строительство, платежные документы и т. д.). При стоимости дома в договоре более 1 120 000 рублей налог подлежит соразмерному увеличению.

Так как участок приобретен вами в 2012 году, под налогообложение он не попадает.

Необходимо будет заплатить налог на доход физических лиц только от продажи построенного дома. Под доходом в целях налогообложения понимается сумма, полученная по договору купли-продажи.

В случае, если доход от продажи недвижимости составляет менее 70% от его кадастровой стоимости на 1 января года, в котором произошла продажа, доход признается равным 0,7 от кадастровой стоимости объекта. Таким образом, размер налога к оплате в вашем случае будет зависеть от распределения стоимости между земельным участком и построенным домом. Но помните, что налог при любом варианте не будет ниже, чем 13% от кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.То есть, если по договору купли-продажи стоимость дома будет составлять менее 1 120 000 рублей (0,7 от кадастровой), налог придется заплатить все равно с 1 120 000 рублей.

При этом за вами остается право использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей, поэтому налог в этом случае будет рассчитан со 120 000 руб.При продаже дома с земельным участком в договоре отдельно указывается стоимость дома и земельного участка. В вашем случае уплату налога с продажи дома необходимо будет рассчитать от стоимости, которая будет указана в договоре купли-продажи. В том случае, если сумма в договоре будет меньше кадастровой стоимости, налог в размере 13% будет рассчитан от размера кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.Если сумма в договоре будет превышать кадастровую стоимость, то налог будет рассчитываться от цены в договоре.

Если же цена в договоре будет меньше или равна кадастровой стоимости, то исчисление будут происходить именно от кадастровой стоимости. Так, если в договоре будет миллион, то налог будет рассчитан по схеме 70% от 1 млн 600 тыс. Также для уменьшения налоговой базы можно предоставить подтвержденные расходы на строительство.Поскольку земельный участок приобретен и оформлен в собственность в 2012 году, то налог с его продажи платить не нужно, поскольку участок был приобретен до 01.01.2016 и находился в собственности более трех лет.Что касается дома, тут действуют следующие правила.

С 01.01.2016 налоговики могут исчислять НДФЛ при продаже дома с кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (то есть 70%). Это правило действует только тогда, когда цена в договоре продажи установлена ниже 70% от кадастровой стоимости.

А если цена установлена выше, то возьмут именно с цены, установленной в договоре. То есть даже если в договоре купли-продажи продавец установил цену ниже, чем 70% кадастровой стоимости, налог все равно придется платить с 70% кадастровой стоимости.Стоит помнить и о налоговых вычетах, которые при определенных условиях могут свести налог, подлежащий оплате, к нулю. В договоре нужно конкретно прописывать отдельно стоимость дома и земли.При продаже недвижимости нужно заплатить налог на сумму полученного дохода.

Продажа земельного участка не будет облагаться налогом в связи с длительным сроком владения (более трех лет).

Налогооблагаемый доход можно уменьшить на размер стандартного налогового вычета (1 млн рублей) либо на сумму документально подтвержденных расходов на строительство дома.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Какой налог с продажи земли платить в 2023 году

Автор публикации:Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет. Сбор документов в налоговую инспекцию.

Содержание:Нужно ли платить налог с продажи всем категориям граждан? Закон говорит, что исключений нет.

Но устанавливает временные и денежные рамки, в которых выплачивать можно очень незначительную сумму. Всё в конечном счёте зависит от намерений гражданина – попытка заработать на продаже земли, заставит заплатить от 13 до 30% от оценочной стоимости земельного участка.Взимается налог не с актива покупателя, а с того, кто продал земельный участок. Это даёт возможность новому владельцу справедливо распорядиться приобретением не неся дополнительное финансовое бремя и чрезмерную оплату за новый актив.Отдельный вопрос о том, облагается ли налогом продажа земли 3 или 5-летней давности.

Здесь также есть свои, особые условия, где берется в основу срок владения. Рубежным периодом является 2016 год, о чём мы расскажем ниже.

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Не менее важно сразу же, при начислении суммы выплаты установить, платится ли налог продавцом, и в каком размере?

При вычислении конкретной суммы должны входить в расчёт льготы, особые обстоятельства и местные правила, установленные муниципалитетами.При этом следует знать, что уплачивается налог сразу в полной сумме и не позже июля.

Возврат средств или доплата, после того как налог платился, достаточно проблематичен. Именно поэтому нужен качественный анализ налогового законодательства и всех его норм, о чём мы далее и поговорим.Начнём с правовой базы и категорий граждан, которые входят в базу плательщиков таких обязательств перед государством.Налогообложение продажи земли коммерческого или сельхозназначения описано в Налоговом кодексе.Здесь же расписаны основные исключения из правил уплаты такого налога для физического лица. Если осуществляется продажа земельного участка, налоги следует исчислять именно по правилам НК, в которых чётко прописаны цифровые показатели льготирования или установления конкретного размера обязательных выплат.А также правовые нормы применяются в этом случае из разъяснений фискальной службы, различных государственных органов, которые занимаются оценкой недвижимости, практической реализацией требований закона.Важно знать правовые нормы, действующее на определённой территории.

Муниципалитеты и прочие органы местной власти могут сокращать сроки продажи или увеличивать их в зависимости от местных условий и необходимости стимулирования рынка земли.

Это критически важно для правильности оформления налоговых деклараций и вычисления суммы выплат.Налоги при продаже участка – это обязательство как физических лиц, так и юридических.

Не будем вдаваться в подробности налогообложения продажи земли компаниями или фирмами друг другу.

Рассмотрим детальнее категории граждан, которые обязаны при покупке земли выплатить деньги в виде налоговых отчислений.Самое важное замечание – продавец платит налог, если его к этому обязывает законодательство. У покупателя нет никаких обязательств перед государством до приобретения и начала уплаты налога с пользования земельным участком.Прежде всего, в такую категорию попадают граждане, которые получили каким-либо законным способом землю и до истечения трёхлетнего срока с момента покупки земли и легализации приобретения, решили её перепродать.

При этому сумма сделки должна превышать 1 млн рублей.Оба обстоятельства должны быть соблюдены – продажа земли до истечения 3 лет и денежный объём сделки.

Сумма купли-продажи устанавливается по кадастровой оценке и не может быть менее 70% от стоимости, оценённой специалистами кадастра.Трёхлетний срок распространяется на тех граждан, которые приобрели землю до 1 января 2016 года. Если оформление земли произведено позже, тогда срок моратория на продажу с нулевой ставкой увеличивается до 5 лет.При этом закон не делает исключений для налоговых резидентов и нерезидентов. Если объяснить терминологию фискальной службы на простом языке, то речь идёт о тех, кто постоянно проживает в федерации или нет.В первой категории — резидентов — граждане федерации, которые постоянно пребывают на территории РФ и не выезжают за границу на срок более полугода.Вторая категория — нерезиденты — периодически уезжают на срок более полугода (с некоторыми исключениями), владеют двойным гражданством или являются гражданами другой страны.Для каждой из категорий есть свои условия уплаты налога.

Если землю купил резидент — это минимальная ставка с возможностью применить вычеты.

У нерезидентов другой вид налогообложения при приобретении земельного участка физическим лицом.Следует учитывать также что трёхлетний мораторий на продажу относится к исключительной категории приобретателей имущества.

К такой категории относятся особые случаи получения права на земельный актив:

1. наследование;
2. приватизационное решение;
3. договор о содержании с пожизненной финансовой поддержкой дарителя.
4. дарение близкому кругу родственников – отец, дочь, сын, приёмные дети;

Не всегда, но всё же при определённых обстоятельствах, обязательства перед налоговыми службами, возникают. Налог при продаже земельного участка рассчитывается в индивидуальном порядке.Формула расчёта несложная, но потребует определённых знаний и точности.

Фискальные службы могут из-за неточного расчёта вычетов наложить штрафные санкции. Именно поэтому если задаваться вопросом о том, какой налог с продажи земельного участка следует уплатить в конкретном случае, следует проконсультироваться со специалистом.Есть ещё один вариант — самостоятельно тщательно изучить нормы НК и их практическое применение.

В любом случае подоходный налог с обозначенной законом категории, взимается в размере не менее 13%.

Рассмотрим детальнее ставки и особенности применения их для резидентов и нерезидентов в понимании налогового законодательства федерации.Процент с продажи земли устанавливается в двух вариантах – для резидентов и нерезидентов. Выше мы уже рассказали разницу между этими двумя статусами налогоплательщиков.Рассмотрим на примерах, какой будет выплата, если на продажу будет выставлен участок гражданином федерации или иностранцем, лицом с двойным гражданством.При продаже земли резидент платит налог на доход физлица в размере 13% от оценочной кадастровой стоимости земли. Если сумма сделки, к примеру, будет составлять 5 000 000 рублей, налог при покупке, который обязан, будет заплатить продавец, составит 650000 рублей.При покупке земельного участка размер суммы уплаты за неё не может быть меньше, чем кадастровая оценка.

Это правило относится как к выплате налога резидентам, так и к нерезидентам.За продажу земли на территории федерации нерезидентом платиться не более 30% от оценки. Проведём расчёты по выплате НДФЛ на практическом примере.Земельный участок под домом продан за 1 300 000 рублей.

Из этой суммы исчисляем процент выплаты: 1300000/100*30 = 390000 рублей.Таким образом, третья часть полученных от продажи земельного участка средств, должна быть направлена в государственную казну.Исчисление налогового периода идёт от продажи земельного участка.

Общее правило гласит, что необходимость подачи декларации с заявленной суммой выплаты подаётся до 30 апреля года, следующего после приобретения.До 15 июля следует накопить средства и провести оплату обязательства за продажу. Таким образом, платится налог на землю, которую реализовали в текущем году, в следующий, после совершения сделки, период.Перед заполнением декларации следует уточнить, не входит ли гражданин в льготную категорию, а также может ли налог быть совершенно им не выплачиваться по причине вхождения в нулевую ставку.

Зря выплаченные средства вернуть можно, но для этого придётся доказать ошибочность действий, что займёт определённое время и усилия.Формула определения достаточно проста.

Если речь идёт о земле, которая передана по наследству, дарению близкими родственниками или на праве приватизации, тогда исчисление времени моратория на продажу по нулевой ставке не превышает трех лет. А также действует правило срока принадлежности менее 3 лет, если земля приобретена не позже 1 января 2016 года.В остальных случаях действует правило 5-летнего владения земельным участком.НДФЛ при продаже земельного участка может уменьшаться на сумму налогового вычета. В настоящее время НК устанавливает его в размере 1 млн рублей.Приведём простой пример такого вычета.

Сумма сделки по продаже земли составляет 5,5 млн рублей.

Если продажа осуществляется после 5-ти или 3-летнего срока (в зависимости от условий приобретения права собственности), тогда рассчитать вычет достаточно просто:

1. 4,5 млн. * 13% = 585000 рублей.
2. 5 500 000 – 1 000 000 = 4,5 млн.;

Таким образом, продавец вычитывает средства, которые он мог понести за приобретение, оформление участка и прочие расходы по земле, пребывающей в собственности.В РФ есть несколько категорий граждан, которые кроме перечисленных уменьшений ставок до нулевой отметки, имеют право использовать простое снижение выплаты. Общий размер льготы для этих категорий населения составляет 10 тысяч рублей.Льготы по такому виду налогов предусмотрены:

1. инвалиды I группы и инвалиды II группы (при условии получения статуса до 1 января 2004 года);
2. инвалиды, которые получили её вследствие участия в боевых действиях;
3. Героям СССР, Героя Российской Федерации, ветеранам Великой Отечественной и полным кавалерам Ордена славы;
4. инвалиды, которые имеют такой статус с рождения, детского возраста.

Льгота также предусмотрена гражданам, которые принимали участие в ликвидации аварий с радиоактивными веществами.Для расчета налога достаточно несколько минут работы и несложных арифметических вычислений с помощью калькулятора.Первый этап: определение категории продавца земли. Если он относится к льготной категории, следует сразу указать минус 10 тысяч рублей в выплате.

Если продавец относится к тем, кто реализует землю после истечения предельного времени продажи (от 3 до 5 лет), то в таком случае ставка налога составляет 0 рублей.

Подача декларации в этом случае необязательна. Она потребуется только тогда, когда сумма сделки превысит минимум 1 млн рублей и потребуется указать вычет.Второй этап: расчёт базы для выплаты НДФЛ.

Если сумма сделки более миллиона, она включается в расчёт, но с вычетом 1 млн. Для вычета потребуется подать в налоговую доказательную базу – договор о приобретении и прочие документы, которые будут свидетельствовать о совершении сделки.

На этом же этапе потребуется сделать вычет.Важно примечание: рассчитать сумму с вычетом при уплате НДФЛ для получившего землю в дар или по завещанию, вследствие процедуры приватизации, до истечения 3-летнего срока не получится.

В таком случае действует стандартная схема, когда продающий землю под домом или земельный пай, платит налог в размер от 13 до 30 процентов.Третий этап: подача декларации после совершения сделки.

После купли-продажи сделки по земле тот, кто реализовал землю, самостоятельно вычисляет объём налогового обязательства.Рассчитывают общую сумму выплат также по заказу консалтинговые компании или другие юридические, экономические службы и предприятия, которые специализируются на налоговых отчислениях.

Они могут подать и заполнить от имени заявителя всю необходимую документацию.

А также могут взять на себя перечисление платежа в бюджет, заранее рассчитанной сумме.Собственно, никаких изменений с 2016 года нет.

Как и ранее уплата налогов при продаже земельного участка должна проводиться в следующий год, после сделки.

А также после продажи необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.Остаются неизменными и сроки владения землёй и объёмы выплат налогов для резидентов и нерезидентов.Если во время продажи участка, стороны сделки сговорились и уменьшили сумму, не имея для этого оснований, проверка налоговиков может стать причиной доначисления суммы по налогам. А также может быть установлена административная ответственность за нарушение правил налоговой отчётности по выплате обязательных платежей.В 2023 году действуют те же нормы по поводу штрафов и доначислений. Лучший способ избежать их — последовательно оформить декларацию о полученном доходе и после сдачи её, оплатить начисленное.

Попытка совершить укрывательство налогов может закончиться крупными неприятностями и большими денежными штрафами как со стороны муниципалитета, так и налоговой службы.Следует сказать, что попытка занизить размер продажи приведёт только к начислению суммы по налоговой базе НДФЛ в размере не меньше 70% от кадастровой оценки. Если сумма сделки будет ниже, налоговая не примет такие расчёты и посчитает эти действия попыткой создать схему по укрывательству от налогов. Как вариант — они будут предполагать, что часть сделки совершена наличными средствами и не показана документально.Как продать землю, чтобы не платить довольно высокий налоговый взнос?

Для этого необходимо соблюдать два правила:

1. продавать землю можно после получения её от дарителя или по наследству или другим способом не ранее 3 или 5 лет с момента её получения;
2. сумма продажи не должна составлять более миллиона рублей.

Если оба правила соблюдены, тогда продавец не будет обязан платить за сделку налоги. Но остаётся обязательство подать декларацию, в которой указать проданный объект.Если есть неформальные отношения и один гражданин доверяет другому, он может безвозмездно временно передать землю для использования другому.

Не оформляя, таким образом, никаких документов можно уйти не только от налоговых обязательств, но и от бумажной волокиты с оформлением. Однако такие сделки, во-первых – незаконны. Во-вторых, они держатся на честном слове и если речь идёт о частной собственности и получении прибыли, каких-либо активов, дружба и приятельские отношения могут быстро закончиться скандалом и ссорой.Именно поэтому адвокаты и практики-юристы не рекомендуют заключать таких устных сделок, даже если они скреплены заверениями со свидетелями.

При судебном рассмотрении спора такие аргументы будут крайне неубедительны.

Самый лучший способ – передать землю в собственность на полном праве распоряжения, при оформлении всех документов и выплаты всех налоговых обязательств.Как верно рассчитать налог от продажи земли? Есть ли особенность при продаже земли с 5-летним сроком использования?

Облагается ли налогом продажа земли, и с какого времени, если оформлены документы три года тому?

Особенности использования льготного срока и его применение на практике, комментирует эксперт.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Налоги с продажи земельного участка в 2023 году принципиально не отличаются от правил, установленных законом ещё в 2014 году и действующие с 2016.

Основная цель изменений — защита интересов граждан, которые приобретают землю для ведения своего хозяйства, обслуживания дома. Для них действует широкая система скидок и преференций.Другое дело, если речь идёт о том, чтобы быстро и в значительном объёме, получить за неё большую сумму. Закон в таком случае устанавливает налог, фактически на прибыль, когда приобретение облагается минимум 13% ставкой подоходного налога от кадастровой оценки.Если продаваемый земельный участок будет реализован не ранее 5 лет – тогда ставка опустится до нулевой отметки.

Закон также вводит особые преференции для тех, кто получает наследство, пользуется землёй после приватизации или принимает её в дар от самого близкого круга родственников. В таком случае доходы не облагаются налогом и также составят нулевую ставку, даже если земля будет реализована через 3 года, после её получения в частную собственность.Налоговое законодательство даёт преференции довольно широкому кругу населения и в то же время создаёт условия, когда попытка заработать на перепродаже земли становится маловыгодной сделкой.

Это касается как граждан страны, так и тех, кто имеет двойное гражданство или паспорт другой страны.Будьте внимательны!Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Спасибо автору 0

Я продал или собираюсь продать земельный участок

Содержание страницы ^ Доходы, полученные лицами от продажи земельных участков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. Если Вы продали земельные участки, находившиеся у Вас в собственности менее трех лет Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ().

При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи земельных участков, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в соответствующем разделе (ссылка на раздел в информационном меню).

При получении доходов от продажи земельных участков налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как , так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган. Форма налоговой декларации: 3-НДФЛ С использованием бланка декларации, заполняемого от руки: — бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях; — распечатывается с сайта ФНС России.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

Примеры заполнения: pdf pdf pdf pdf Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган (). В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

1. уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)
2. по почте с описью вложения
3. налогоплательщиком лично

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

• Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
• Представление декларации не по установленной форме;
• Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
• Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
• Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

15 июля Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.

По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом (). Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.