Пошаговая оплата страховых взносов в пфр на сайте фнс

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2023 году

Опубликовано: 12.11.2023 Обновлено: 19.01.2023 Автор: Моё дело С того момента, как вы приобрели статус индивидуального предпринимателя у вас возникла обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование и пенсионное страхование. За наёмных работников в ПФР каждый месяц отчитывается работодатель.

Но индивидуальный предприниматель не является таким работником, и зарплату не получает.

В этой статье раскажем о том, как ИП сформировать квитанцию и оплатить страховые взносы за себя. Оглавление Этап 1. На сайте ФНС есть блок для индивидуальных предпринимателей.

Нужно указать за кого осуществляете оплату страховых взносов. Выбираете соответствующий блок. Если вы осуществляете платеж за себя то выбираете «За себя».

Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Программа обязательно потребует согласия на обработку персональных данных. Поставьте галочку, нажмите «Продолжить» и переходите к основным параметрам платежа. Этап 2. Дальше программа предлагает заполнить все платёжные реквизиты документа.

Этап 3. Заполняете Тип налогоплательщика и вид платёжного документа.

Расчётный документ может быть платежным поручением или платёжным документом. Платёжный документ может быть использован как для наличных платежей, так и для безналичных расчётов.

Платёжное поручение используется только для безналичных расчётов. После того, как поставили галочки в нужных блоках нажимаете «Далее».

Этап 4. Здесь нужно ввести реквизиты получателя платежа:

1. Код ОКТМО.
2. Код инспекции, в который вы зарегистрированы.

Если вы не знаете код ОКТМО, то ставьте галочку «определить по адресу» и код автоматически заполниться, если вы укажете юридический адрес или адрес регистрации ИП. После заполнения нижимайте «Далее». Этап 5. Пора переходить к заполнению вида платежа.

Обязательным является код бюджетной классификации (КБК).

Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. В таком случае, вид наименование и тип платежа можно не указывать.

Этап 6. На следующем экране указываются реквизиты платёжного документа:

1. основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно;
2. сумма платежа.
3. статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09», для юридического лица код «02»;
4. налоговый период (ежемесячный платёж, ежеквартальный или можно поставить конкретную дату). Если ежемесячные платежи, обязательно указывается месяц, за который вносите оплату и год;

Этап 7.

Все необходимые сведения успешно заполнены. Нажмите кнопку «Оплатить», чтобы перейти к оплате платёжного документа».

Вид взноса Реквизиты Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч.

1% с доходов свыше 300 тыс. руб. 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 Размер страховых взносов не зависит от суммы полученного дохода. В 2023 году размер страховых взносов ИП за полный год остался на уровне 2023 года и составляет 40 874 руб.

+ 1% от доходов свыше 300 тыс. руб. При этом:

1. 32 448 рублей — взносы на обязательное пенсионное страхование (плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. руб);
2. 8 426 рублей — взносы на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание: страховые взносы на ОПС не должны превышать восьмикратный размер фиксированного платежа (8 * 32 448 руб.), т.е должны быть не более 259 584 руб.

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб. Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е.

до 01.07.2023 года за 2023 год и до 1.07.2023 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

1. Вы можете оплатить через интернет-банк со своего расчётного счёта.

Ваши данные заполняются автоматически, вам нужно правильно указать сумму, получателя(т.е.

ИФНС, в который зарегистрирован предприниматель), налоговый период (месяц и год) и статус налогоплательщика (для ИП статус — 09). 2. Возможен платёж через портал Госуслуги.

Программа сайта предложит сформировать квитанцию на оплату. Этапы формирования платёжного документа такие же как и через сайт ФНС.

Сайт Госуслуги позволяет совершить оплату с банковской карты, со счёта мобильного телефона и через электронный кошелек.

3. Промежуточный вариант. При формировании квитанции на сайте ФНС(т.е.

по первому способу) ей присваивается УИН. Скопировать код УИН о найти его на портале Госуслуги.

Заходите на портал Госуслуги, находите вкладку «Оплата по номеру УИН», вставляете скопированный номер и нажимаете «Оплатить». Данный вариант подходит для тех, кому удобнее оплатить через мобильный банк или с электронного кошелька. В плане надежности, приоритетнее заполнять квитанцию на сайте ФНС.

Программа сразу проверяет правильность заполнения реквизитов и остальных данных. Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды.

Подписывайтесь: 0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

1. Напомнит о сроках сдачи
2. Учёт переносы в выходные и праздники
3. Учитывает совмещение налоговых режимов
4. Настраивается по вашим параметрам

1. Электронная отчетность
2. Шаблоны бланков
3. Автоматизация бухучета
4. Снижение налогов
5. Сверка с ФНС
6. Консультации бухгалтеров

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Онлайн-сервис для контроля
2. Персональная команда + бизнес-ассистент
3. Проверка контрагентов
4. Защита интересов в суде
5. Специалисты из вашей отрасли

Информация о реквизитах для оплаты страховых взносов ИП

Каждый предприниматель независимо от выбранного режима налогообложения обязан уплачивать за себя взносы в ПФ.Они представлены страховыми выплатами, причем они платятся даже, если бизнесмен не занимается фактически предпринимательской деятельностью.

ИП имеет возможность взять квитанцию на оплату непосредственно в отделении ФНС.

Дополнительно предлагается возможность дистанционной оплаты. Для предпринимателей страховые взносы за себя являются обязательными платежами. Они выплачиваются как при наличии, так и при отсутствии наемных работников.

Если ИП по разным причинам несвоевременно произведет платеж, то ему придется уплачивать дополнительные санкции и штрафы, а также у него появятся проблемы с ФНС. Внимание! Требование об уплате взносов за себя приводится в положениях ст.

430 НК.Ранее процесс перечисления денег выполнялся только через ПФ, но теперь деньги вносятся в ФНС. С 2023 года внесены существенные изменения для бизнесменов. Ранее для расчета взносов учитывался МРОТ, установленный каждым регионом.

Теперь же имеется фиксированная выплата за себя, а также допускается подавать квитанцию в электронной форме.Фиксированный взнос уплачивается только за самого предпринимателя, а за наемных работников рассчитывается индивидуально.В 2023 году установлено 3 вида взносов для бизнесменов:

1. Фиксированный платеж за себя. С помощью данных взносов формируется будущая пенсия гражданина. В 2023 году данный платеж составляет 40 874 руб. Из этой суммы 32 448 руб. перечисляется на , а 8 426 руб. направляется на медицинское страхование. Если доход за год больше 300 тыс. руб., то дополнительно придется платить 1% с превышения, поэтому точная сумма рассчитывается индивидуально каждым предпринимателем. Но общий платеж не может превышать 8*32448 руб.
2. Взносы в ОМС. Платеж составляет 8426 руб. за год.
3. Взносы за работников. Размер платы зависит от дохода гражданина, причем учитывается не только зарплата, но и дополнительные суммы, получаемые от работодателя. Они могут быть представлены премиями, стимулирующими выплатами или надбавками. Отчисляется 22% от общего дохода. Если за год гражданин получает больше 1,292 млн. руб., то с превышающей суммы бизнесмен платит 10%.

Все платежи перечисляются не ПФ, а ФНС, причем во время данного процесса указываются правильные реквизиты на основании заранее установленных КБК.КБК регулярно меняются, поэтому перед совершением платежа рекомендуется уточнить о данной информации у работников ФНС, а также можно воспользоваться сайтом налоговой службы.Актуальные данные находятся на сайте ФНС, для чего выбирается раздел «ИП». Из перечня разделов выбираются коды классификации доходов. Далее выбираются страховые взносы, что позволяет открыть раздел с реквизитами.

Если предприниматель неправильно укажет реквизиты, то это приведет к просрочке платежа и начислению пени.До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Важно! Бизнесмены могут сразу внести весь платеж или распределить его по месяцам, перечисляя средства частями.Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

Бизнесмены предпочитают пользоваться сайтом ФНС для формирования квитанции по следующим причинам:

1. на сайте налоговой инспекции можно не только сделать бланк для оплаты, но и получить актуальную информацию.
2. в кассах банках или на почте можно оплатить взносы по квитанции, а сделать ее не получится, поэтому придется самостоятельно делать платежное поручение;
3. даже при использовании онлайн-банкинга или мобильного банка отсутствует возможность пользоваться готовой платежкой;

Для формирования квитанции учитываются правила:

1. открывается бланк, в который некоторые сведения вносятся автоматически;
2. на главной странице выбирается раздел «Уплата налогов и страховых взносов»;
3. вводятся реквизиты получателя денег;
4. выбирается вид взноса и тип платежа;
5. первоначально необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС;
6. при выборе отделения ФНС, где гражданин поставлен на учет, автоматически заполняется строка «Код ФНС».
7. нажимается кнопка «заполнение платежного документа», которая располагается внизу страницы;
8. вносятся реквизиты предпринимателя, причем в строке «Адрес» указывается место прописки, а не адрес места работы;
9. в личном кабинете заполняется личная информация о налогоплательщике;
10. указывается период, за который формируется квитанция;

После выполнения этих действий появляется квитанция, которую можно оплатить на сайте или распечатать, после чего она передается работникам банка или почты.

Для заполнения используются данные, имеющиеся в личном кабинете, а также приходится вносить сведения из личной документации налогоплательщика.Во время процесса учитываются нюансы:

1. в статусе налогоплательщика ИП вводят код 09;
2. при выборе налогового периода указывается «годовой платеж».
3. основанием платежа выступает код ТП, если отсутствуют штрафы и пени;

Если вносятся ошибочные сведения, то это может стать причиной просрочки платежа, что приводит к начислению штрафов.Как только будет сформирована платежка, то его можно сразу распечатать или сохранить в электронном виде. С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе.

После внесения средств налогоплательщик получает специальное подтверждение платежа, которое легко сохранить на компьютере или другом устройстве, а также его можно распечатать.Как ИП оплатить взносы в налоговую онлайн смотрите в видео:Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя. В 2023 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс.

руб. Для внесения платы важно пользоваться правильными реквизитами, узнать которые можно на сайте ФНС или при посещении отделения налоговой службы.

На сайте можно сформировать и распечатать квитанцию, а также предлагается возможность дистанционной оплаты.Может быть полезно:

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб.

за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом. В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

• проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
• прохождения ими военной службы по призыву;
• проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
• ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
• ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов. Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Как оплатить страховые взносы

18.02.2023 (Голосов: 3, Рейтинг: 5) Поделиться публикацией: Вопросы, рассмотренные в материале:

1. Где оплатить страховые взносы ИП
2. Куда оплачивают страховые взносы
3. Как правильно оплатить страховые взносы ИП
4. До какого числа оплачивать страховые взносы

Страховые взносы – обязательные платежи для всех организационно-правовых форм организаций, использующих труд наемных работников. Если у ИП нет сотрудников, учитываются расходы на медицинское страхование и в пенсионный фонд за себя.

? Средства в фонды могут перечисляться в банковские отделения наличным и безналичным способами.

На что уходят страховые взносы Статья 8 Налогового кодекса РФ формирует понятие страховых взносов как обязательные отчисления в фонды:

1. в Фонд социального страхования для формирования оплат страховых случаев (несчастных, профессиональных заболеваний и травм на производстве) и пособий (по беременности и родам, уходу за ребенком, больничных, погребений). Средства взимаются с физических и юридических лиц для реализации прав застрахованных граждан на гарантированное государством финансовое обеспечение по указанному виду социальных страхований.
2. Пенсионный для страховой части пенсии и обязательное медицинское страхование;

Статья 1 Федерального закона № 165-ФЗ от 16.07.1999 определяет список проблем, по которым оказывается государственная социальная поддержка работающих граждан, куда включаются: несчастные случаи и травмы на производстве, наступление инвалидности, потеря кормильца, профессиональное заболевание, беременность и роды, рождение ребенка или детей, уход за ребенком по достижению им возраста 1,5 года. Законодательством установлены и прочие страховые события, подлежащие возмещению социальным страхованием.

В мировой практике история появления страховых взносов нова.

Ее основанию послужили факторы (трудовые отношения, развитие экономики), при которых наемные рабочие нуждались в социальной поддержке и защите прав. Свод имперских законов Бисмарка, изданный в XIX веке, − один из источников, где содержатся первые упоминания о мерах социального страхования. Формирование системы страхования в России началось после отмены крепостного права.

К этому времени относится создание закона об

«обязательном учреждении на казенных горных заводах вспомогательных товариществ»

.

Пенсионный фонд, призванный урегулировать обеспечение неработающих граждан и функционирование механизмов рыночной экономики, принят 22 декабря 1990 г. До его появления отчисления в казну происходили за счёт фонда оплаты труда предприятий. Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

1. Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
2. Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
3. Как создать электронную подпись быстро и без проблем

Немного позже, 01.01.1991, сформирован ФСС (Фонд социального страхования), обеспечивающий регулирование отношений социального страхования населения.

Фонд медицинского страхования, финансирующий обслуживание в медицинских учреждениях, создан 24 февраля 1993 г.

Страховые взносы регламентируются:

1. ФЗ № 125-ФЗ от 24.07.1998 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»;
2. ФЗ № 326-ФЗ от 29.11.2010 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»;
3. ФЗ № 255-ФЗ от 29.12.2006 «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;
4. ФЗ № 165-ФЗ от 16.07.1999 «Об основах обязательного социального страхования»;
5. главой 34 Налогового кодекса РФ;
6. ФЗ № 167-ФЗ от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Читайте также «Как уменьшить зарплату сотрудникам: законные способы и частые ошибки» Подробнее Кто обязан платить страховые взносы Страхователь, перечисляющий заработную плату и иные выплаты в пользу застрахованных лиц, обязан уплачивать страховые взносы (п.

1 ст. 419 Налогового кодекса РФ). Работодатель должен использовать средства организации на выплаты в фонды, а не вычитать их из заработной платы наемных работников. Страхователями являются:

1. организации;
2. физические лица, которые не зарегистрированы в качестве ИП.
3. индивидуальные предприниматели;

Если у ИП оформлены в штат сотрудники, происходит уплата взносов по тарифам, принятым для всех страхователей.

Особенностью выплат в фонды (п. 2 ст. 419 Налогового кодекса РФ) у индивидуального предпринимателя является обязанность отчислений за себя.

Читайте также «Ведение первичного бухгалтерского учета: виды учетных документов» Подробнее Виды страховых взносов Статья 8 Налогового кодекса РФ устанавливает следующие виды взносов:

1. на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ);
2. на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
3. на обязательное соцстрахование в случае временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ).
4. на обязательное медицинское страхование (ОМС);

Взносы начисляются с фонда заработной платы и других выплат в пользу работников, к числу которых статья 420 Налогового кодекса РФ относит:

1. материальную помощь на одного работника, превышающую 4 тысячи рублей в год.
2. премиальные выплаты;
3. суммы отпускных выплат;
4. компенсацию при увольнении;

Начислению страховых взносов не подлежат суммы:

1. единовременной выплаты в случае чрезвычайной ситуации, стихийного бедствия, рождения ребенка, смерти члена семьи. Понадобится издание приказа на осуществление материальной помощи, прикладываются подтверждающие событие документы, чтобы при проверке не начислили взносы;
2. выходного пособия, не превышающего трехкратного размера среднемесячной оплаты труда;
3. пособия, назначаемого государством: по беременности и родам, постановке на учет в женскую консультацию на ранних сроках, временной нетрудоспособности, безработице;
4. по трудовым или гражданско-правовым договорам для граждан, не признанных застрахованными на территории РФ по законодательству: иностранцев, без гражданства, временно пребывающих;
5. за выполнение работ, оказание услуг по договору гражданско-правового характера. Выплаты не облагаются с взносами на ОСС и по травматизму.

   А вот страховые взносы на ОПС и ОМС придется начислить и оплатить.

6. материальной помощи в пределах 4 тысяч рублей в год на одного работника;

Читайте также «Фирма без директора: можно или нельзя» Подробнее Как рассчитать страховые взносы Для каждого вида страховых взносов предусмотрена своя база и ставка. В базу включаются суммы начисленных вознаграждений и выплат за расчетный период (год) нарастающим итогом по каждому физическому лицу (ст.

421 Налогового кодекса РФ). В таблице показаны ставки и максимальная база в 2023 году для всех видов страховых взносов. База для исчисления страховых взносов В пенсионный фонд (ПФР) В Фонд социального страхования (ФСС) В фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) Максимальная база для расчета 1 150 000 865 000 нет предельной величины Величина оплаты труда = База/12 мес. 95 833 72 083 нет предельной величины Ставка взноса 22,00 % 2,90 % 1,80 % 5,1 % Величина взноса = База * Ставка 25 085 15 570 Ставка при условии превышения базы 10,00 % 0,00 % 0,00 % 5,1 % Приведенный пример показывает, как рассчитать страховые взносы.

Организация ООО «Крекер» осуществляет деятельность – производство хлебобулочных изделий, учет ведет по ОСНО (общей системе налогообложения), перечисляет работникам зарплату. Произведем расчет отчислений предприятия на страховые взносы в декабре.

В 1 варианте предполагается, что база для начислений находится в установленных пределах и один из окладов составил 25 000 руб.

ОПС = 25000 руб. * 22 % = 5500 руб. ОМС = 25000 руб. * 5,1 % = 1275 руб.

ВНиМ = 25000 руб. * 2,9 % = 725 руб. Травматизм = 25000 руб. * 0,2 % = 50 руб.

Коэффициент при расчете взносов от НС и ПЗ (травматизм) для каждой организации устанавливается отдельно и зависит от вида выполняемых работ или услуг (чем опаснее деятельность, тем он выше), в качестве примера взято значение 0,2 %. Организация при регистрации в ФСС получает статистическую выписку, где указан процент отчислений в фонд, или уведомление о ставке страховых взносов на обязательное страхование направляется почтой.

Каждый год Фонд соцстрахования требует декларировать основной вид деятельности организации, чтобы менять ставку отчислений. Если предприятием ведется сразу несколько направлений работ или услуг, устанавливается тариф для самого опасного вида работ. Во 2-м варианте предполагается превышение размера базы установленного предела для пенсионного фонда и страхования по ВНиМ.

Установленный размер заработной платы – 250 000 руб. Ставка на пенсионные отчисления будет равняться 10 %, расчет взносов по временной нетрудоспособности и материнству не выполняется, соответственно, ничего не уплачивается. ОПС = 250000 руб. * 10 % = 25000 руб.

ОМС = 250000 руб. * 5,1 % = 12750 руб. Травматизм = 250000 руб.* 0,2 % = 500 руб. Читайте также

«Как составить регламент организации: разделы, инструкция, ошибки»

Подробнее Куда платить страховые взносы Взносы от НС и ПЗ перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчисления для обязательного страхования (медицинского и пенсионного) администрирует налоговый орган (ИФНС), к которому организация относится по территориальному признаку. Наличие у организации обособленного филиала, расположенного в другой области, предполагает уплачивать взносы по местонахождению основного подразделения. Если у дочернего подразделения есть полномочия по уплате взносов, оно осуществляет их уплату по своему местонахождению.

Страховые отчисления определяются по величине расчетной базы конкретного филиала.

Платежи по каждому из видов взносов не перечисляют одним платежным поручением, только отдельным. Во-первых, потому что взносы поступают в разные инстанции, а во-вторых – по своему КБК (каждому взносу соответствует конкретный КБК). Как проверяют уплату страховых взносов?

Правильный расчет и соблюдение срока перечисления при уплате страховых взносов осуществляется государственными органами во время проверок (камеральных или выездных). Переход контроля за данными средствами от ПФР к налоговым инспекциям произошел в 2017 году.

Исключением являются взносы на травматизм, их администрирует ФСС.

Также за Фондом соцстрахования остаются полномочия на следующую деятельность:

1. совместное проведение выездной проверки с налоговой инспекцией;
2. рассмотрение поступающих жалоб по актам проверки.
3. проведение камеральной проверки на компенсацию средств соцстрахования по заявлению страхователя;

Налоговые органы, осуществляющие контроль за своевременным и корректным перечислением страховых взносов, используют такие инструменты, как:

1. сверку сумм взносов на страхование − начисленных и оплаченных.
2. камеральную проверку расчетов страховых взносов − сведения предоставляют с помощью ежеквартальной отчетности;
3. совместную с Фондом соцстрахования выездную проверку;

Документы для контроля страховых взносов, которые могут затребовать проверяющие органы, приведены ниже. Предприятие ООО «Автошина» ведет оптовую торговлю покрышками, система налогообложения – общая, получило решение о проведении выездного типа проверки. Ее цель − установить корректность и своевременность перечисления обязательных взносов и определить, правомерны ли выплаты страхового обеспечения, произведенные страхователем за 2014–2017 гг.

Проведение проверки сопровождалось предоставлением документов:

1. документов, подтверждающих оплату ежемесячного пособия по беременности и родам (копия свидетельства о рождении, заявление о предоставлении отпуска, приказ, расчет суммы пособия, справка с места работы отца о том, что он не получает пособие);
2. табелей по учету рабочего времени;
3. платежных, расчетно-платежных ведомостей на перечисление зарплаты;
4. приказов о найме на работу;
5. личных карточек работников;
6. листков нетрудоспособности;
7. договоров (трудовых, гражданско-правовых);
8. трудовых книжек;
9. приказов на материальную помощь и документов, подтверждающих основание для ее выплаты.
10. приказов и заявлений о предоставлении отпуска по беременности и родам, расчет суммы пособия;

Также налоговой и ФСС могут быть запрошены и другие документы, относящиеся к проводимой проверке.

В день окончания работы инспекторов была подписана справка о проведенной проверке. Что изменилось в 2018-2019 гг.:

1. в 2018 году МРОТ не регулирует фиксированную долю страховых взносов.
2. изменен срок уплаты взноса в размере 1 %.

В 2023 году увеличился размер платежей.

С января 2017 года за администрирование взносов и контроль отвечает налоговая инспекция, в ее адрес направляются расчеты и суммы страховых отчислений.

В связи с этим важно отметить изменения кодов бюджетной классификации (КБК) при переводе фиксированной части на ОПС и ОМС.

Читайте также «Особенности выездной налоговой проверки: документы, сроки и цели проверки» Подробнее Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 годах

Фиксированный размер отчисления, рассчитанный от величины МРОТ. Обязанность по оплате взносов для пенсионного обеспечения и медицинского страхования не зависит от вида налогообложения и штата сотрудников у ИП.

Отчисления составляют: В ПФР рублей В ФОМС рублей Всего, рублей За 2023 год 29 354,00 6 884, 00 36 238, 00 За 2018 год 26 545, 00 5 840, 00 32 385, 00 Внимание! Расчет взносов за не полностью отработанный период производится пропорционально отработанному времени.

1. 1 % с превышения дохода.

Сам расчет не изменился – уплата 1 % происходит в случае, когда доход за период превысил 300 000 рублей.

Отчисления равны: (Доход – 300 000 руб.) * 1 %. Внимание! Необходимо учесть, что платежи по фиксированному тарифу суммируются при совмещении режимов налогообложения, после этого рассчитывают страховые взносы. Особенности, учитываемые при 1%-ной ставке отчислений:

1. Патентная деятельность предусматривает использовать в расчетах максимальную прибыль, по которой определяют патентные платежи.
2. При общей системе налогообложения базой считается разница доходов и расходов.
3. Плательщики ЕНВД берут для расчетов сумму вмененного дохода, а не фактически полученную прибыль.
4. На УСН со ставкой 6 % рассчитывают взносы исходя из величины реальной выручки.
5. На УСН по «доход минус расход» базой, на которую начисляют 1 %, принимается только доход (без учета расходов).

Читайте также «Оплата по эквайрингу в 1С: суть и особенности» Подробнее Сроки уплаты взносов в 2023 году До какого числа можно оплачивать страховые взносы?

Налоговым кодексом РФ установлены следующие сроки:

1. Для ставки 1 % – уплата до 1 июля следующего за отчетным года.
2. Исчисленные из МРОТ взносы перечисляют в бюджет до 31 декабря текущего года.

Внимание! Когда нужно оплачивать страховые взносы?

Ранее крайним сроком уплаты ставки 1 % считалось 1 апреля, в 2018 году срок был сдвинут до 1 июля.

Многих предпринимателей волнуют вопросы по уплате взносов ежеквартально – надо перечислять их или нет, а также ответственность при неуплате. Для ИП не установлена обязанность платить взносы поквартально, главное − оплата в пределах обозначенных сроков.

Поэтому некоторые предприниматели оплачивают всю сумму в начале года, а другие тянут до последнего числа. Существуют особенности расчетов и перечислений взносов, возникшие при использовании специальных режимов налогообложения. Особенностями исчисления страховых взносов при отдельных налоговых режимах являются:

1. Для УСН отчетным периодом установлен год.

   Следовательно, предприниматели могут оплатить полностью страховые взносы в сумме фиксированных платежей, а затем учесть их в качестве предоплаты.

2. Для ЕНВД отчетным периодом является квартал. Поэтому взносы следует оплачивать поквартально, рассчитывая налог кассовым методом.

   Например, сумма перечисляемых в 1 квартале взносов уменьшает налог в отчетности по ЕНВД в соответствующем периоде.

Важно! Выплаты, произведенные в разных кварталах, не могут уменьшить налог на ЕНВД в отчетном периоде.

То есть вы можете уменьшить ЕНВД, например, за второй квартал только на сумму взносов, перечисленных именно с апреля по июнь.

Возможно (при отсутствии персонала) уменьшить налог на 100 %, если рассчитать страховые взносы под сумму ЕНВД. Читайте также

«Услуги частного бухгалтера: преимущества и недостатки»

Подробнее Как можно оплатить страховые взносы: пошаговая инструкция Как и где оплачивать страховые взносы? Произвести перечисление взносов можно следующими способами:

1. Платежом с расчетного счета, оформленного на ИП.
2. Платежом с личного расчетного счета физического лица, зарегистрированного в качестве предпринимателя.
3. Платежным поручением в отделении банка.

В 2023 году страховые взносы находятся в ведении ИФНС, при перечислении необходимо проверить КБК:

1. 1 % и фиксированный платеж, исчисленный по ставке МРОТ, – 18210202140061110160.
2. Отчисление на обязательное медицинское страхование 18210202103081013160.

Где можно оплатить страховые взносы, сборы с назначением «оплата фиксированного платежа»?

Взносы можно оплатить наличными средствами в банковском отделении, электронным платежным документом, также с помощью расчетного счета предпринимателя. на сайте налоговой инспекции? Шаг 1. Налоговая инспекция предлагает оплатить страховые взносы на nalog.ru.

Для того чтобы сформировать документ для оплаты, надо перейти на указанный сайт в сервис платежей.

Шаг 2. Налогоплательщиком выбирается пункт «индивидуальный предприниматель».

В строке, где происходит выбор расчетного документа, указывается «платежный документ». Нажимаем кнопку «далее». Внимание! Пункт меню «платежный документ» подходит для оплаты электронным способом или формирования поручения для банка на бумаге.

Если известны реквизиты налоговой инспекции и средства будут переведены с расчетного счета предпринимателя, нужно выбрать пункт «платежное поручение». Шаг 3. Заполняются поля КБК и налогов. КБК вносится в соответствующую ячейку, нажимается Enter.

Корректное заполнение подтягивает сведения о налоге. При необходимости внесения изменений нажать пункт меню «назад».

Внимание! КБК вводится без лишних знаков (только цифры), чтобы система распознала его и автоматизировала данные.

Шаг 4. Адрес проживания. Реквизиты получателя. В блоке «адрес объекта налогообложения» открывается дополнительное поле, куда надо внести соответствующие данные об адресе.

Сведения (местоположение, закрепление за конкретной ФНС и ее реквизиты) системой будут подыскиваться автоматически. Шаг 5. Вводятся реквизиты платежного поручения.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

1. В поле «статус лица» нужно выбрать «09 – Индивидуальный предприниматель».
2. Необходимую сумму платежа (5 000 рублей, например) указать в соответствующей графе.
3. Основанием платежа следует указать «ТП – платежи текущего года» (страховые взносы относятся к годовому платежу).
4. Налоговым периодом необходимо поставить «год» и указать расчетный год (для 2023 –ставить 2023 год).

Шаг 6.

Производится ввод данных о налогоплательщике (Ф. И. О. и ИНН). После того как вы отметите галочкой поле «Адрес места жительства», система отобразит ранее введенные реквизиты. Перед нажатием кнопки «Оплатить» следует проверить вводимые данные.

Шаг 7. Способы оплаты. Налогоплательщик должен определиться с тем, как ему оплатить страховые взносы − электронным способом или наличными средствами в банковском отделении по сформированному на сайте платежному поручению. Как ИП заполнять платежное поручение для перечисления с расчетного счета в банке?

Предпринимателю, у которого открыт расчетный счет, можно создать платежное поручение, чтобы оплатить взносы. Сам документ формируется на сайте ИФНС по схеме, описанной выше (шаг 2 «Платежное поручение»). Можно его создать в программах бухгалтерского учета – 1С, «Парус», «Налогоплательщик» и т.

д. Как заполнить платежное поручение, если нужно оплатить фиксированную сумму:

1. Две последние цифры соответствуют периоду, за который производится оплата, в примере это 2023 год.
2. Для «Вида платежа» ставится код «01».
3. Статус плательщика – указывается код «09».
4. Для очередности платежа указывается значение «5».
5. Заполняется поле 105 − код ОКТМО.
6. Заполняется ИНН предпринимателя, поле КПП остается пустым (у физических лиц его нет).
7. Так как год является платежным периодом, заполняется соответствующее ему поле (например, ГД.00.19).
8. Указываются реквизиты получателя (налоговой инспекции), их можно узнать лично при визите в отделение ФНС и на сайте налоговой в разделе контактов.
9. В поле 104 вводится КБК платежа (только цифры без символов).
10. Поля 108-109 заполняются значением 0, а 110 раздел не редактируется. Обязательно написать назначение платежа, зависящее от вида взносов.
11. КОД заполняется цифрой «0».
12. Реквизиты плательщика заполняются соответствующими банковскими данными – наименованием банка, БИК, корреспондентским счетом, расчетным счетом.
13. Для следующего поля нужно выбрать «ТП» (сокращение текущий платеж).

В качестве назначения платежа могут быть следующие примеры:

1. Регистрационный номер (номер налогоплательщика). Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс.

   руб., направляемые в ПФР за 2023 год.

2. Регистрационный номер (номер налогоплательщика). Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) за 2023 г.
3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.

   руб.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2023 год, регистрационный номер (номер налогоплательщика).

Читайте также «Иностранный работник.

Как оформить» Подробнее и налоги ИП через «Сбербанк Онлайн» На практике в банковском отделении мало посетителей – совершение всех операций благодаря Интернету происходит в кратчайший срок. Как оплатить налог ИП через сервис «Сбербанк Онлайн» и решить данный вопрос без значительных трат времени? Многих волнует вопрос − как правильно оплатить страховые взносы через «Сбербанк Онлайн»?

Предметом сомнений в данном случае является то, что онлайн-сервис банка привязан к личному счету предпринимателя. Может ли организация оплачивать взносы и налоги с него?

Ответить на этот счет можно следующее: сборы и взносы в бюджеты всех уровней не являются операциями, связанными с предпринимательской деятельностью.

Их оплату ИП может осуществлять любым удобным способом – через кассу в банковском отделении, расчетный счет организации и свой личный счет. Важным условием является оформление карты на то физическое лицо, которое регистрировалось в качестве ИП.

Значит ИП может оплатить налоги и вносы через систему «Сбербанк Онлайн», осуществляется этот процесс следующим вполне реальным образом. Любой человек, которому доводилось оплачивать коммунальные и прочие услуги в указанной системе, по аналогии справится и с оплатой налогов.

Сервис доступен всем держателям карт Сбербанка. Лучше всего иметь бумажный экземпляр квитанции для оплаты налога, чтобы под рукой были все реквизиты ИП и налога. Получить бланк можно при личном посещении отделения ФНС.

Но предпочтительнее является второй вариант – зайти на сайт nalog.ru и распечатать самостоятельно нужную форму. После того как у налогоплательщика появились платежные реквизиты, ему надо войти в сервис от Сбербанка. Выполнив вход, открыть раздел «Платежи и переводы», выбрать получателя платежа (для налоговой службы − нажать «Федеральная налоговая служба»).

Здесь же есть и фонды – Пенсионный и соцстрахования. На квитанции из ФНС указывается индекс документа – надо его найти, чтобы ввести данное значение в разделе «Оплата налогов по индексу документа». Далее следует выбрать карту, с которой будут списаны средства.

Указанный способ выгоден отсутствием комиссий банка на платежи. Нажав «Продолжить», налогоплательщик увидит на экране документ, сформированный системой автоматически, отобразится форма оплаты.

Следует обратить внимание на итоговую сумму – она должна быть идентичной той, что указана в квитанции.

Если все сходится, можно работать в системе дальше.

Важно! Возможны расхождения в реквизитах получателя в системе и бумажной форме, но это не страшно. Данные сведения в дальнейшем скорректируются автоматически.

Второй способ оплаты подскажет, как оплатить задолженность по страховым взносам.

Он подходит, если индекса документа нет, квитанция отсутствует. Поступить нужно следующим образом.

Выбирается раздел «Поиск просроченных налогов по ИНН», вводится свой ИНН. В системе будут отражены все задолженности. Когда все реквизиты заполнены и проверены, происходит оплата взносов ИП через «Сбербанк Онлайн».

На телефонный номер поступает СМС с паролем-подтверждением. После его ввода и списания с карты необходимой суммы квитанция будет отмечена штампом «Исполнено». Чек лучше распечатать и сохранить, это в случае необходимости подтвердит реальность оплаты.

Данный способ оплаты прост, удобен и экономит время.

Налоги и взносы ИП может заплатить любой пользователь «Сбербанк Онлайн».

Какую ответственность несет ИП за неоплату взносов?

Просроченные ИП платежи повлекут начисление на них пени. Налоговая устанавливает 1/300 ставки рефинансирования от суммы налогов или сборов за каждый день неоплаты. В случае несвоевременного предоставления (или отсутствия) отчетности о доходе могут быть начислены штрафы в размере, равном максимальной величине установленного за год платежа.

Налоги ИП и взносы. Сравнение НДС, УСН, ЕНВД, патент: Получить расчет экономии Бухгалтерия имеет множество нюансов и особенностей, доверьте ее профессионалом и занимайтесь тем, что приносить прибыль:

Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция

Наш индивидуальный предприниматель Аполлон Буевый решил сам уплатить страховые взносы, не обращаясь за помощью к бухгалтеру. Зашел на сайт ФНС, стал заполнять квитанции и запутался в КБК.

Мы решили помочь ему и другим ИП и составили пошаговую инструкцию по заполнению платежных документов.

Заполнить платежные поручения и квитанции можно через сервис «Заплати налоги» на .

Выбираем документ, который хотим заполнить. Платежное поручение предназначено для оплаты со своего расчетного счета, мы же заполняем квитанцию для оплаты через кассу банка или терминал. Впрочем, оплатить её можно будет и с помощью портала Госуслуг или онлайн-банкинга с банковской карты.

Нажимаем кнопочку «Далее» и попадаем в форму выбора вида платежа.

Нам нужна Группа налогов «Страховые взносы». Выбрав нужную группу, ищем нужные взносы для заполнения наименования и типа платежа.

Если мы заполняем документ на пенсионные взносы, то выбираем следующие строчки в выпадающем меню. Если нам надо заполнить квитанцию на уплату взносов в ФОМС, то выбираем такие строчки: Далее переходим к заполнению данных плательщика. Индекс можно не указывать, он сам автоматически поставится, после заполнения полей адреса.

Заполняем остальные реквизиты платежного документа. Обратите внимание, что у ИП по взносам нет таких периодов как месяц или квартал, поэтому можно ставить налоговый период год.

Хотя чтобы вы не поставили, ошибкой это не будет, главное, правильно указывать год.

Потом указываем ФИО и ИНН. И переходим к оплате. Тут можно выбрать способ оплаты.

Если вы выберете безналичный расчет, вам предложат способ оплаты. Если же вы выберете наличный расчет, сформируются квитанции. Теперь можно идти в банк и оплачивать квитанции1.Обратите внимание!

Уплата пенсионных взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей производится по тому же КБК, что указан выше в квитанции.

Отдельного КБК для платежей за 2017 год нет!

Подробнее о фиксированных взносах ИП можно узнать на странице . Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью .