От какой суммы исчислять налоговый вычет по ипотеке

От какой суммы исчислять налоговый вычет по ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?


//Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЛюбой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет. Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства.

О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.Внимание!

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои ( и НК).Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. по ипотечным процентам.
  2. от стоимости купленного объекта;

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  1. покупается недвижимость в пределах РФ;
  2. взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).
  3. заявитель должен быть налоговым резидентом РФ ( НК);
  4. регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб.

со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита.

В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредитаПодставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс.

руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.К сведениюДля расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором.

Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн.

руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс.

руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.
руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб. Согласно новой редакции , основной и процентный вычет не суммируются.

По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%.

Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс.

руб., по процентам – 97500 руб.

(750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.ВниманиеНалоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК.

Им налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не полагается (согласно Письма Минфина от 27 октября 2017 № ).Исходя из пп.

3 п. 1 НК следует, что граждане имеют реальную возможность вернуть 13% подоходного налога после приобретения ряда недвижимых объектов:

  1. долей в жилом объекте.
  2. строящейся или готовой квартиры, отдельных квадратных метров;
  3. земельного надела;
  4. дома, предназначенного для постоянного проживания;

А также в этот список входят затраты на возведение собственного дома.В НК (конкретно в пунктах 3,4) и в Письме Минфина РФ от 22.08.2014 сказано, что размер предоставляемого имущественного вычета по жилищному займу зависит от суммы потраченных средств на приобретение ипотечного жилья и уплаченных процентов по кредиту, но в определенных границах:

  1. лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;
  2. лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб.
    (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 (ред.

    от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция НК).

ПримерНеким гражданином в 2015 году была куплена квартира за 6000000 руб.

на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб. По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль.
руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль.

Но сумма будет корректироваться в зависимости от дохода, с которого уже удержано НДФЛ.ПримерВ 2017 году некий гражданин стал владельцем собственной квартиры за 6 млн.

руб. (без принятия во внимание процентов), а доход, подлежащий налоговому обложению, который можно уменьшить на 13% в нынешнем году = 700 тыс.

руб. Исходя из этого вернут НДФЛ в сумме 91 тыс. руб. Оставшиеся 1300 000 переносят на следующий год.

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды.

Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации. Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн.

руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс. руб. можно перекинуть на второй объект).

Это закреплено в пп.1 п.3 НК РФ.

Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы ( НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992).

А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.Разрешается распределить налоговой вычет при покупке квартиры в ипотеку между мужем и женой, числящимися равноправными собственниками. Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам.

Максимально допустимый размер к получению (в совокупности) – 13% от 2000000 руб.

Именно такую сумму можно распределить между супругами, даже при большей цене купленной квартиры.Сдавая впервые декларацию по НДФЛ в налоговую, подают пакет документов и заявления. Вычет будет распределен согласно долям, прописанным в регистрационном свидетельстве права собственности на жилплощадь. Если были задействованы ипотечные средства, то вычет по процентам привязан к основному и делится так же, как и он (на основании Письма Минфина РФ от 20 сентября 2013 N 03-04-05/39132, 01 сентября 2010 N 03-04-05/6-512, УФНС РФ по г.

Москве от 21 марта 2011 N 20-14/4/025803). В итоге, каждый получает причитающуюся ему часть из своей зарплаты.Касательно жилплощади, купленной после 1.01.2014 года, имущественный вычет допускается разбивать на двоих в произвольно установленных долях (регламентируется Письмом ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335). Если стоимость квартиры больше 4 млн.

руб., то отдельного заявлении о распределении вычета не потребуется – каждому причитается по 2 млн. руб. вычета (в целом семья получит 13% от 4000 000 рулей итого 520 тыс.

руб.).Что касается процентного вычета, то его можно распределить между супругами в любом соотношении (0/100, 30/70 или иное), независимо на кого оформлен кредит (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445). Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента.

Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента. Иначе говоря, это лица, постоянно проживающие и работающие на территории РФ, исправно отчисляющие НДФЛ со своих доходов.На возврат имущественного налога при покупке недвижимости в ипотеку не смогут рассчитывать граждане ( НК РФ):

  1. индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, у которых нет прибыли, облагаемой 13%;
  2. без официального трудоустройства в предшествующие 3 года;
  3. приобретшие жилье у взаимозависимых;
  4. служащие, купившие жилую недвижимость за счет средств работодателя или государственной жилищной субсидии.

Для предъявления в налоговый орган собирают следующий пакет документов (пункт 6 ):

  1. бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
  2. справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
  3. письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
  4. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  5. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;
  6. договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);
  7. заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.
  8. паспорт российского образца;
  9. ипотечный договор с кредитной организацией;

ВниманиеДля выплаты налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку надо подавать документы только после того, как была полностью перечислена компенсация по основным расходам.

Список бумаг незначительно отличается – уточняют его в ИФНС.Декларацию 3-НДФЛ и фиксированный набор документов можно подавать в течение года, следующего за тем, когда была куплена недвижимость ( НК).

К примеру, квартира куплена в 2017 году, значит запрашивать возврат НДФЛ разрешается на протяжении всего последующего года.Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года. Оставшуюся часть выплатят впоследствии ( НК).

Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет. В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.

7 и 8 НК). В последнем случае необходимо сначала в Налоговой инспекции взять уведомление о своем законном праве на вычет (по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 января 2015 № ММВ-7-11/3). Тогда деньги не выдаются заявителю наличными, а не будут удерживаться из заработной платы в виде подоходного налога.Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя).

Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему. Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую. Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию.

Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию. Через 30 дней ему придет уведомление на право получения компенсации.

Он его передает работодателю вместе с соответствующим заявлением. На основании этого в бухгалтерии сделают перерасчет и из зарплаты прекратят отнимать 13% подоходного налога, пока не погасится сумма вычета.

Это происходит в тот же месяц, когда было подано заявление.ВниманиеПраво на налоговый вычет требуется подтверждать в ИФНС в начале каждого календарного года.Документы на вычет подают в Налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 , п.

2 , п. 1 и ).Алгоритм действий следующий:

  • Собирают требуемый пакет документов.
  • Забирают полагающиеся деньги.
  • Пишут заявление.
  • Отправляют все в налоговую по почте (с прилагаемой описью), через сайт или относят лично.
  • Дожидаются окончания проверки.
  • Правильно заполняют декларацию 3-НДФЛ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам аналогичное.Камеральная проверка поданных документов и заявления по выплате имущественного вычета растягивается на 3 месяца (пункт 2 НК РФ). Вынесенное решение доводится до заявителя в течение 10 дней в письменном уведомлении. Обычно, если результат положительный, то деньги перечисляют сразу.С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через .Как подать заявление на портале:

  • Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.
  • Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
  • Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
  • Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
  • Загружают файл с отчетом и отправляют.
  • Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
  • Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.Чтобы не тратить время при оформлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку на простаивание очередей в ИФНС, проще воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на .

Для этого надо будет взять в инспекции входные данные (логин и пароль). Еще потребуется цифровая подпись, которая создается на сайте и сохраняется в системе.Пошаговая инструкция оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через личный кабинет налогоплательщика:

  • Прокручивают страницу вниз и нажимают на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  • Затем переходят по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Входят в личный кабинет на официальном . Логином послужит ИНН, а пароль создается пользователем при регистрации. Также войти в свой кабинет можно через Госуслуги.
  • Жмут на вкладку «Жизненные ситуации».
  • Обозначают год, за который отправляется декларация и кликают по надписи «Выбрать файл».
  • Здесь же вбивают пароль к электронной подписи. Если ее нет, то создают, следуя направлениям системы. Эта процедура может отнять от 30 минут до суток. Затем продолжают загрузку.
  • Откроется окошко, откуда переходят в папку с сохраненной 3-НДФЛ в формате XML. Сначала прикрепляют декларацию, потом остальные документы.

На этом процедура отправки декларации в налоговую завершена.

Остается ожидать результата камеральной проверки.

Ответ можно будет увидеть в своем кабинете.

Сразу же после его получения в разделе «Мои налоги» высветится сумма, полагаемая к возврату. Надо нажать на «Распорядиться» и вписать данные банковской карточки (счета).На каком этапе находится заявка, узнают из сообщений (значок конверта, расположенный в правом верхнем углу).Согласно законодательству, деньги при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку перечисляются на вписанный в заявлении счет соискателя в течение месяца с даты завершения налоговой проверки ( НК РФ).Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке. Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом.

Это при условии, что не были выделены доли. В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета.

Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн. руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).ВниманиеЕсли же жилые квадраты оформлены в долевую собственность, у собственников нет возможности распределить между собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Каждый дольщик сможет затребовать вычет только в пределах своей части квартиры (дома).

А в остальном правила те же, что и при совместной собственности.Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.Законодательство не ограничивает получение налогового вычета .

Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность. Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ).

Но налоговый вычет не распространяется на них (согласно пункту 5 НК).Таким образом, востребовать имущественный вычет можно только с фактически потраченной суммы на приобретение квартиры (за минусом маткапитала).ПримерНекая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб.

(2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.Случается и такое, когда после частичного приходится возвращать ранее полученный вычет государству.ПримерИванова О. Е. в 2017 году приобрела квартиру на ипотечные средства в размере 2,2 млн.

руб. Первичный взнос был 1 млн.

руб., а ипотечный кредит составил 1,2 млн. руб.Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн. руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн.

руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку.

В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб.

На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн. руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб.

(260 000 – 227 107).Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально. Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода.

Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год.

Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты. К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.ВАЖНОСитуация осложняется, если гражданин неоднократно меняет место работы за год. Дело в том, что налоговый орган выдает уведомление только на имя конкретного работодателя.

Поэтому каждый раз нужно брать новое уведомление. Так что проще будет самому подать декларацию в ИФНС.Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников.

К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии. А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом. Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась.

У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы.

Это регламентируется пунктом 6 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета.

В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.К сведениюПенсионеры, только вышедшие на пенсию, но успевшие до этого приобрести жилплощадь, могут вернуть НДФЛ не только за этот год, но и за 3 прошедшие ( НК).

Например, гражданка купила квартиру в 2018 году и в вскоре вышла на пенсию. В этом году она уже не платит НДФЛ, а за предыдущие 3 года вправе подать заявление на возврат вычета.

Этим же правом наделены и работающие пенсионеры.Высшее экономическое образование.

Экономист-менеджер. Отвечает за качество текста и взаимодействие с экспертами. Следит за всеми изменениями в законодательстве связанными с ипотечными кредитами, изучает публикации в СМИ.

По любым вопросам пишите на статьи: Дмитроченко Евгений недавно публиковал ()

  1. — 22.11.2019
  2. — 13.02.2020

Имущественный вычет и возврат налога при выплате ипотеки: раскладываем по полочкам

12 августа 2022Везде говорят и пишут о мистической сумме 260 тысяч с двух миллионов стоимости купленного жилья, но никто не поясняет КАК и в КАКОМ количестве ее будут выплачивать.Сюда же подплывает история про возврат процентов по ипотеке — максимально с 3-х млн, то есть можно получить максимально 390 тысяч рублей.Звучит здорово, конечно. Но так ли все очевидно и просто?

Давайте разбираться.Ох, сколько же мне всего пришлось перечитать и пересмотреть, со сколькими людьми переговорить и списаться, чтобы понять, КАК и СКОЛЬКО мне будет возвращаться с каждой декларацией после заявления на имущественный вычет. Один доброжелательный налоговый инспектор таки развеял мои сомнения окончательно.

Рассказываю.Все знают, что имеют право вернуть уплаченный налог в формате 13% НДФЛ (из зарплаты), когда покупают недвижимость.Есть два способа получать имущественный вычет:

  1. Подавая раз в год декларацию 3-НДФЛ и возвращая уплаченный НДФЛ;
  2. Попросив работодателя через заявление НЕ удерживать налог из зарплаты.

Многие любят этот способ: ну, зарплата же больше становится! Да, становится. Но второй способ я не советую, использовать, так как заметить и сохранить увеличение фактических выплат каждый месяц гораздо сложнее, чем внезапнаюую круглую сумма вычета, поступившую от ФНС. На мой вкус, если вы не умеете дисциплинированно откладывать каждый месяц ваш выплаченный НДФЛ, то лучше запрашивать через декларацию раз в год.

Иначе все будет уходить на еду.

А круглую сумму психологически растратить сложнее и можно пустить на досрочное погашение, например. Из федерального бюджета (так как НДФЛ — это у нас федеральный налог) вам, правда, могут взять и заплатить 260 тысяч в качестве «поощрения», что вы купили квартиру на территории РФ, а не за рубежом, например.

Вернуть часть стоимости могут, если вы не просто купили недвижимость на территории России будучи гражданином, но и при этом честно работаете и платить в бюджет НДФЛ 13%. Также все знают, что имеют право на возврат уплаченного в бюджет НДФЛ после того, как купили квартиру, если платят ипотеку, а именно, проценты по ипотеке.

  1. Вот на сайте популярно про имущественный вычет (возврат части стоимости квартиры) и возврат уплаченного налога в бюджет (в виде 13% НДФЛ) при выплате ипотеки.
  1. Еще я обновила свои вечные истории в инстаграм и создала раздел , можно там тоже почитать: рассказывается с другой стороны другими словами о том же.

Вроде ничего нового, пока не сядешь заполнять декларацию 3-НДФЛ.По сути, если вы уже знакомы с социальным вычетом, то имущественный на него похож технически: тоже заполняем 3-НДФЛ, тоже онлайн, только теперь появляется два вида вычетов, один из которых — имущественный.Кстати, если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет (как я) за прошлые годы, а потом вспомнили про имущественный вычет (как я), то можно смело подать уточненнуюдекларацию.

Заполняем уточненную декларацию, указывая, что теперь у нас 2 вида вычета — имущественный и социальный.Обычно квартира в собственности появляется среди объектов недвижимного имущества в год, следующий за годом регистрации собственности (ровно в тот год, когда начинают начислять налог на имущество).Далее по заполнению — все очень понятно. Что непонятно — это КАК и СКОЛЬКО, а главное ПОЧЕМУ надо подавать (или не подавать) заявление на право получения имущественного вычета. Давайте смотреть простые истины без которых не будет понятно НИЧЕГО.Тем, кто не работает с налоговыми расчетам каждый день, сложно уловить идею, что возвращается только уплаченный нами налог 13% в бюджет с дохода.

Другими словами, сколько вы заплатили в бюджет в отчетном году, столько вам и вернут за этот год.Всего за имущественный вычет положено 260 тысяч. Но никто не вернет их вам СРАЗУ: суммы будут возвращаться из бюджета каждый год соразмерно уплаченному вами налогу в этот год. Уловили?Например, я купила квартиру в 2018-ом году и мне положен вычет 260 тысяч.

Сегодня 2022-ый год, я наконец хочу подать на право вычета. Давайте посмотрим, сколько мне заплатят из бюджета на основании имущественного вычета.

Чтобы увидеть свои доходы на тот или иной год, идем в личный кабинет на сайте nalog.ru —> Доходы.

Прокручиваем вниз — и видим свои доходы за все годы, а также сумму уплаченного налога 13%.Допустим, мои доходы:

  1. 2022 год (еще не закончился, но допустим) — доход 300 тысяч, уплаченный налог 13% будет 39 тысяч
  2. 2019 год — доход 200 тысяч, уплаченный 13% налог 26 тысяч
  3. 2018 год — доход 100 тысяч, уплаченный 13% налог 13 тысяч

Как только я заявлю на свое право получить имущественный вычет, то из бюджета мне будут перечислять уплаченные мною ранее суммы налога. В моем случае доходов (см. пункт 1), я буду получать:

  1. 2022 год (еще не закончился, но допустим) — из бюджета вернутся 39 тысячИ так далее каждый год: я должна подавать декларацию, а главное, заявление каждый год на сайте nalog.ru, и мне будут потихоньку этот вычет возвращать до тех пор, пока не выплатят 260 тысяч. Выплаты могут растянуться на 10 лет, да.
  2. 2019 год — из бюджета вернутся 26 тысяч
  3. 2018 год — из бюджета вернутся 13 тысяч

Именно поэтому рекомендовано сначала получить из бюджета выплату за стоимость жилья (с суммы 2 млн рублей), а затем — перейти к использованию своего права возврата процента по ипотеке.Если вы купили квартиру в год, когда не работали официально и не платили налог в бюджет, то заявить на право вычета вы, конечно, можете, но вам ничего не вернется за этот год (ибо вы уплатили в бюджет 0 рублей).Если в следующий год вы уже работали официально и платили налог в бюджет, то благодаря имущественному вычету вам вернут весь уплаченный налог из бюджета.Пока вам не выплатили весь имущественный налог, подавать на возврат процентов по ипотеке лучше не надо.

Так советуют инспекторы ФНС, аргументируя это тем, что таков порядок (сначала получите 260 тысяч, а затем — запрашивайте остальные возвраты).Без разницы, сколько вы купили квартир за жизнь: вычет положен только с 2 млн рублей.

Каждый отдельный человек имеет право получить только 260 тысяч за жизнь (хоть в браке, хоть без брака). Если супруги покупают квартиру в браке, то каждый из них имеет право на получение имущественного вычета по 2 млн каждый при условии, что они этим право еще не воспользовались до брака.Если один из супругов правом вычета уже воспользовался, то он не может подаваться снова на вычет, даже если купил квартиру в браке.

Вычет второго супруга никак не связан с вычетом первого супруга, ибо каждому из них положено по 260 тысяч за жизнь.Заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по РАЗНЫМ объектам можно, независимо от вычета на стоимость жилья, возврат по процент можно сделать на другую квартиру.

Однако заявив однажды эту квартиру, поменять объект будет затруднительно. Например, у меня несколько ипотек. По одной из них под 10% мне как будто выгоден возврат процентов, так как сумма уплаченных процентов за год наибольшая.

Однако я планирую продавать этот объект, поэтому за все годы (как просят при заполнении декларации на сайте nalog.ru) сумма процентов будет уже далеко НЕ максимальной из всех ипотек.Поэтому я не тороплюсь подавать на проценты по ипотеке по этому объекту. Так как заявив один объект на вычет процентов сменить его потом будет сложнее (так мне сказали инспекторы ФНС, разные!, с кем я общалась плотно последние 2 дня).Вообще логика инспекторов ФНС прямая: сначала — делаем возврат налог со стоимости жилья, затем — подаемся на возврат процентов.

Технически на сайте nalog.ru можно вбить суммы стоимости жилья и уплаченных процентов. НО! Если стоимость жилья указать за один объект, а сумму процентов — за другой, то у инспектора возникнет разрыв шаблона.У меня чешутся руки попробовать сделать так, чтобы вычет на стоимость жилья — за один объект, а вычет по процентам — на другой (который мне выгоден в долгосрочной перспективе) и посмотреть, что насчитают. Но мне страшно: а вдруг нарвусь на неадекватного инспектора?

Потом доказывай, что ты не дурак.

Лучше сделаю по правилам — сначала получу вычет от стоимости жилья, затем — переключусь на возврат процентов по ипотеке.ФНС никогда не выплатит вам никаких ДЕНЕГ, просто одобрив поданную декларацию 3-НДФЛ, пока вы не попросите ее об этом. Можно подать декларацию, вам ее одобрят в ходе камеральной проверки, но никаких денег на счет не поступит, пока вы не приложите заявление о возврате.Подать декларацию 3-НДФЛ на имущественнй вычет мало: надо еще приложить заявление с банковскими реквизитами, куда вам перечислить уплаченный деньги. Для подачи заявления есть отдельное упражнение на сайте nalog.ru, главное, вспомнить про него после того, как отправили декларацию.Подавать социальный и имущественный вычеты одновременно МОЖНО.

Если один из этих вычетов уже подан, а позднее вы (как я) вспомнили про второй, подаем уточненную декларацию 3-НДФЛ (все есть на том же сайте nalog.ru, там все понятно и просто).НЕТ, это популярная ошибка и недопонимание. Меня саму в свое время этому ошибочно научили, так я жила и верила, что пока не надо подаваться на вычет за квартиру-студию: вдруг через 5 лет куплю трешку.

  1. Сумма возврата из бюджета части стоимости квартиры НИКАК не зависит от стоимости квартиры, так как вычет могут сделать только на 2 млн рублей (не более) и вернуть вам из бюджета 260 тысяч (не более). Таков налоговый кодекс, эти цифры неизменны, сколь много не стоила бы ваша квартира.
  2. А вот возврат налога в случае выплаты ипотеки — да. Здесь важны и процент по ипотеке, и стоимость жилья, и условия ипотеки (ставка, первый взнос, размер переплаты). Так как возврат процентов по ипотеке можно получать только на ОДИН объект недвижимости и менять его нельзя в течение жизни (хотя это странно и сомнительно), то и прежде чем подаваться на возврат процентов по ипотеке, надо выбрать самую дорогую ипотеку с самой высокой % ставкой и самыми большими процентами.

Но опять же надо помнить, что нам возвращают налог!

Только тот налог (НДФЛ 13%), который мы сами же уплатили в бюджет из своих официальных «белых» доходов. Если мы НЕ работаем официально или наша зарплата очень мала (а значит, и налог 13% очень мал), то и возврат будет копеечным. Это понятно? Надеюсь, я доходчиво об этом пишу.

  1. Если вы купили квартиру, которая стоит менее 2 млн рублей, то купив недвижимость в будущем, вы сможете заявить опять свое право на возврат части стоимости, подав сумму стоимости новой квартиры. Инспектор ФНС посчитает, сколько вы еще не потратили на недвижимость до 2-х млн рублей, и доназначит вам положенный возврат стоимости недвижимости.

Важно осознать, что, в любом случае, заявляя о своем праве на возврат части стоимости недвижимости, вы получите свои 260 тысяч так или иначе, сразу или в течение жизни, за одну или несколько квартир.

  1. И да, имущественный вычет не имеет срока давности — можно заявить на него право и получить деньги спустя 10 лет после покупки жилья.

Кстати, имущественный вычет — это и не вычет, получается: просто нам возвращают часть стоимости квартиры в том случае, если мы платим налоги в бюджет.

Если остались вопросы или у вас есть, чем поделиться среди жизненных историй про имущественный вычет, пишите, пожалуйста, в комментариях.✔ Друзья, подписывайтесь на мои ресурсы — , , !Читайте также:

Какой размер налогового вычета по процентам по ипотеке?

Ипотека+3Анонимный вопрос14 февраля 2018 · 20,7 KИнтересно1Финансы1,5 K Бухгалтер. Отвечаю на вопросы по налоговым вычетам WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяКакой получится вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу? Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке по закону ограничен в сумме, мах вернете 390000 руб, это нужно уплатить процентов на 3 млн рублей .

Для подтверждения права на получение «процентного» вычета надо представить в инспекцию те же документы, что требуются для подтверждения вычета по расходам на покупку квартиры, а также добавить к ним копии кредитного договора и документов, подтверждающих уплату самих процентов (к примеру, справок банка об уплаченных процентах). Учтите, что «процентный» вычет можно заявить только по одной квартире (одному объекту жилья): даже если сумма уплаченных процентов будет меньше установленного лимита 3 млн руб., воспользоваться остатком вычета при покупке другого жилья не получится.

Заполняю декларации 3-НДФЛ удаленно по всей России.

Работаю официально. НПД4 · Хороший ответ1 · 6,8 KКомментировать ответ…Ещё 2 ответа107Бесплатно делимся информацией � Заполним 3-НДФЛ за Вас — не нужно разбираться в законодат. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день! В сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн.

рублей, что касается приобретения недвижимости (или строительства) после 2014 года.

Что касается приобретенной недвижимости до 2014 года, то со всей суммы фактически произведенных расходов по уплате процентов в. Читать далееХороший ответ · 492Комментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыт()Присоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы.