Образец заполнения декларации на продажу машины без уплаты налога

Образец заполнения декларации на продажу машины без уплаты налога

Если продали авто в 2021 году: какой налог и заполнение декларации 3-НДФЛ (образец)


Автор: 13.05.2021 Актуально на 13 мая 2021 Время для прочтения: 12 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Авто с пробегом продают многие, но не все разбираются в налоговых тонкостях. К самой продаже машины у таких людей обычно есть 3 вопроса: надо ли что-то платить в бюджет по такой сделке, сколько платить, нужно ли и зачем сдавать в налоговую 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Отвечаем на эти вопросы в статье и приводим образцы с примерами заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2021 году.

Также смотрите: В налоговом законодательстве есть ряд нюансов для людей, продавших подержанную машину. Чтобы понять, должны ли вы что-то государству с продажи авто, найдите свою ситуацию на схеме далее.

ВАЖНО!3 года (36 месяцев) срока владения автомобилем считают с даты оформления сделки (договора купли-продажи), а не с даты регистрации в ГИБДД. Если по схеме вы попали в категорию тех, кому нужно заплатить налог с проданной в 2021 году машины, его сумму можно посчитать по формуле далее:

Сумму налога округляют до целого числа (без копеек).

ПРИМЕР Если в 2021 году автомобиль (с выполнением условий для уплаты налога) продан за 400 000 руб., то в 2021 в бюджет продавцу надо перечислить: (400 000 – 250 000) × 13% = 19 500 рублей.

Чтобы понять, надо ли вам сдавать декларацию, если продали машину в 2021 году, вернемся к вашей ситуации по первой схеме. Ничего сдавать не нужно, только если вы владели проданным авто больше 3-х лет. В этом случае нет обязанности сдавать отчетность по законодательству.

Во всех прочих ситуациях – даже если налога к уплате в бюджет по вашим подсчетам нет – надо сообщить об этом налоговикам. Дело в том, что во всех остальных случаях в расчетах учтены налоговые вычеты при продаже автомобиля. Порядок применения вычетов заявительный.

Налоговики получат информацию о том, что машина была продана, из своих источников (из базы ГИБДД, например). Если вы не сообщите в ИФНС, что желаете применить налоговый вычет, то инспекторы могут сами посчитать вам налог со всей суммы продажи авто и предъявить его к уплате. Проинформировать налоговиков о том, что вы применили вычет при расчете НДФЛ с продажи автомобиля, надо с помощью декларации 3-НДФЛ.

Налоговое законодательство предусматривает 2 вида вычетов при продаже дорогостоящего имущества.

Так, сумму, полученную от продажи авто, можно уменьшить ( НК РФ): • на сумму, потраченную на покупку машины (расходы должны быть подтверждены документально, и не только договором и регистрационными документами, но и факт передачи денег продавцу); или • на сумму стандартного вычета при продаже дорогого имущества (для всех объектов, кроме недвижимости и ценных бумаг. Это 250 000 рублей). ВАЖНО!Применить оба вычета к одной сделке нельзя. Налогоплательщику нужно выбрать только один.

Размер вычета без подтверждения расходов лимитирован: 250 000 рублей в год положены одному продавцу. Если вы изловчились продать в течение года, допустим, 2 автомобиля и хотите использовать фиксированный вычет – он по-прежнему будет составлять 250 000 рублей в целом, на обе ваши сделки.

Если выручка, полученная от продажи автомобиля, меньше 250 000 рублей, то вычет применяют только в сумме полученного дохода. ПРИМЕР 1Вы продали машину за 180 000 рублей.

Значит, вычет по декларации можете заявить тоже 180 000 рублей (т. е. уменьшите до нуля налоговую базу по НДФЛ).

Никакой разницы с бюджетом в вашу пользу образовываться не должно. То же самое касается и вычета в размере суммы, потраченной на покупку.

ПРИМЕР 2Допустим, вы купили авто за 600 000 рублей, а продали за 450 000 рублей. В вычет примут 450 000 рублей, уменьшив до нуля базу для расчета НДФЛ.

Никакого возврата НДФЛ не появится.

Стандартный вычет предоставляют на год. Это значит, что если у вас, как в предыдущих примерах, осталась неиспользованная часть вычета – перетащить ее в следующие годы тоже нельзя.

Ситуации, когда бюджет останется должен налогоплательщику, при применении вычета при продаже авто сложиться не может. Стандартный срок подачи 3-НДФЛ для тех, кто получил доходы от продажи имущества в предыдущем году – 30 апреля следующего года.

В связи с пандемией коронавируса, сроки сдачи налоговых отчетов за 2021 год перенесены (см. ). Физическим лицам, получившим в 2021 году доходы от продажи дорогостоящего имущества (в т.

ч. автомобиля), следует отчитаться по форме 3-НДФЛ до 30 июля 2021 года (включительно).

ВАЖНО!ФНС старается минимизировать необходимость личного посещения инспекции для налогоплательщиков. Поэтому для пользователей расширены возможности сервиса «».

На нём доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению.

Там же можно сдать сформированную 3-НДФЛ, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить там же в личном кабинете). Комплект документов к декларации можно отсканировать и отправить в налоговый орган в электронной форме через сайт ФНС. К 3-НДФЛ нужно приложить документы, подтверждающие суммы доходов и вычетов, которые вы туда впишете.

Кроме того, надо еще подтвердить срок владения автомобилем.

Состав пакета документов к 3-НДФЛ при продаже автомобиля такой:

  1. заявление на предоставление налогового вычета. Это такой документ, которого в нормативных актах нет, но на практике в местной ИФНС могут попросить. Как правило, скажут и в какой форме хотят его видеть. Назначение заявления – не только отразить налоговый вычет в декларации, но и дополнительно попросить налоговиков его предоставить;
  2. договоры купли-продажи – по которому купили сами и по которому продаете. Очень желательно иметь собственные оригинальные экземпляры и делать копии (или сканы) с них. Не заверенные копии могут усложнить процесс проверки вашей 3-НДФЛ (налоговики будут запрашивать данные из ГИБДД);
  3. документы об оплате – и на покупку, и на продажу;
  4. копия ПТС (при продаже вы отдадите ПТС вместе с авто, поэтому сделать копии для себя нужно заранее);
  5. справка о доходах и НДФЛ (бывшая 2-НДФЛ). В случае декларирования только дохода от продажи авто – документ не обязательный. Бывает нужна, если заявляете в 3-НДФЛ что-то еще, кроме расчета налога за проданную машину.

Как отмечено выше, в 2021 году заполнять декларацию лучше всего в ЛК налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Также есть программа ФНС для подготовки деклараций граждан. Найти актуальную версию для скачивания можно Видеоинструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС можно Для проверки того, что получится у вас в программе, мы предлагаем далее примеры 3-НДФЛ при продаже машины.

ПРИМЕР 1 Кузнецов В.А. в 2018 году приобрел через салон новый автомобиль за 600 000 рублей.

В октябре 2021 он продал его Сидорову Т.И. за 450 000 рублей. У Кузнецова есть на руках документы на покупку этого авто.

Он принял решение воспользоваться вычетом в размере стоимости приобретения авто. ПРИМЕР 2 Степанов О.И. в 2017 году приобрел автомобиль с пробегом у физлица за 280 000 рублей. В июле 2021 Степанов продал его Климову С.П.

за 200 000 рублей. Степанов решил использовать имущественный вычет в фиксированном размере, предусмотренный . В видеороликах и инструкциях подробно разобраны правила заполнения титульного листа и Раздела 1 декларации, общие для всех случаев заполнения. На практике у заполняющих 3-НДФЛ в программе ФНС могут возникнуть проблемы с выбором специфических кодов, относящихся к конкретному случаю.

Чтобы облегчить жизнь тем, кто формирует 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году, дадим несколько подсказок.

Если вы в 2021 году продали машину, которой владели менее 3 лет – нужно сдать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это надо в любом случае, даже если по вашим расчетам налога к уплате не выходит.

В связи с мерами, предпринятыми Правительством из-за коронавируса, срок сдачи 3-НДФЛ за 2021 год установлен до 30.07.2021. В 2021 году отчитаться в налоговую граждане могут электронно – через на сайте ФНС.

28.10.2019 15.01.2021 27.01.2021 01.04.2021 20.04.2021 29.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

  1. 5.
  2. 1.
  3. 3.
  4. 5.1.
  5. 2.
  6. 4.

При продаже транспорта бывший владелец становится получателем дохода. Законодательство РФ предусматривает обязанность уплаты части прибыли россиян государству. Неважно, было ли проданное авто подарено, наследовано или куплено в автосалоне — продавец предоставляет отчетность по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

Рассматривая показатели, связанные со стоимостью объекта продажи и сроком его владения, налоговики вправе обязать продавца заполнить 3-НДФЛ на продажу машины. В отдельных случаях отчетность формируется и предоставляется инспекторам без обязательств заявителя об уплате отчислений в госказну.

Проанализируем типы соглашений, где формируется декларация в налоговую при продаже автомобиля, и когда не наступает обязательство по уведомлению инспекторов и исчислению сбора. Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов.

Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет.

Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет. Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел.

Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии. Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости.

Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден. В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были. От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

  1. хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
  2. продавцы, владевшие авто много лет.
  3. продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;

В прочих вариантах транспорт принадлежит к объектам, подлежащим отражению в 3-НДФЛ при продаже авто менее 3 лет владения, и продающей стороне договора законом никакие привилегии не предоставляются.

Бывшие хозяева автомобилей призваны информировать налоговую о наличии договора и при отсутствии привилегии перечислить часть прибыли государству. Инспектор района, где живет продавец транспорта, ожидает увидеть 3-НДФЛ на машину, которая явилась предметом соглашения о продаже. Учет таких сделок налоговая ведет через анализ отчетностей 3-НДФЛ по продаже транспортного средства для контроля предпринимателей, которые ведут бизнес по перепродаже транспорта.

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто, продавцу нужно проверить, не сможет ли он применить к себе право не предоставлять налоговую декларацию на машину, проданную по рассматриваемой сделке. Подобной привилегии удостаиваются водители, владевшие проданным авто продолжительное время, минимум — 3 года. Значит, продавцу остается только подсчитать срок владения транспортом, который рассчитывается в соответствии с подтверждающими его приобретение бумагами.

Срок три года — это 36 месяцев фактического владения продавцом авто.

Месяцы отсчитываются с даты, прописанной в договоре по приобретению авто или акте приемки, когда сегодняшний продавец был покупателем, за минусом времени, затраченного на время регистрации машины в ГИБДД.

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно:

  1. отправив пакет почтой или курьером;
  2. с доверенностью отправив представителя;
  3. в инспекции;
  4. с применением электронной подписи завизировать 3-НДФЛ на автомобиль.

Оформление такого соглашения, как продажа авто, 3-НДФЛ (образец заполнения есть у инспектора) помогут составить и сотрудники бухгалтерских контор.

При отправке через интернет 3-НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения нужно искать в программе, в которой заявитель формировал отчетность.

К 3-НДФЛ продажи машины менее 3 лет пользования последнему владельцу потребуется приложить бумаги, свидетельствующие о том, как сформировались затраты на покупку авто нынешним продавцом и какие расходы на его покупку совершены.

Законодательно определен срок, ограничивающий прием 3-НДФЛ продажа машины — 30 апреля. Платеж в казну надлежит уплатить в июле до 15 числа в году сдачи инспектору 3-НДФЛ на авто. Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание.

Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом. Для составления 3-НДФЛ при продаже авто () продавец собрает пакет бумаг, которые помогут подготовить отчетность по продаже:

  1. копия ПТС с отметками;
  2. копия паспорта;
  3. договор о покупке с указанной суммой покупки;
  4. бумаги, подтверждающие оплату авто бывшим владельцем.
  5. соглашение о продаже, содержащее подписи сторон и указание стоимости цены;

Предыдущий обладатель должен оповестить налоговиков о продаже автомобиля, с обязательствами или без обязательств по отчислению доли прибыли государству. С обязательствами по уплате взноса декларационный бланк может представлять собой «нулевой» отчет или содержать расчет взноса к уплате.

Рассмотрим способы подсчета отчислений в госказну, которые возможны при оформлении рассматриваемой отчетности, в зависимости от особенностей сделки.

Способ 1. Автомобиль куплен владельцем за 750 000 рублей два года назад. Бумаги, оформленные при продаже, утеряны. После аварии авто продается за 500 000 рублей.

По причине утраты подтверждающих сумму покупки бумаг продавец не вправе рассчитывать на то, что налоговики примут расходы по покупке авто в виде затрат.

В таком случае заявитель вправе использовать только стандартный вычет, установленный законом, — 250 000 рублей.

Для подсчета размера сбора необходимо установить базу для его исчисления. Для этого из покупной стоимости авто вычитаем не его продажную стоимость (так как документы утеряны), а стандартный вычет и получаем 500 000 рублей (750 000 – 250 000 рублей). Взнос в бюджет составит 13% от рассчитанной базы — (500 000 рублей х 13%) = 65 000 рублей.
Взнос в бюджет составит 13% от рассчитанной базы — (500 000 рублей х 13%) = 65 000 рублей.

Подсчет переносится в отчетность. Сделка: продажа автомобиля, код дохода выбираем 1520. Способ 2. Авто передано в дар родителями владельца в 2017 году, продается за 210 000 рублей.

Договор дарения в виде приложения к отчетности подтверждает нулевую стоимость авто. Владелец использует право стандартного вычета.

Расчет выглядит так: 210 000 – 250 000 рублей = -40 000 рублей. Минусовая база для подсчета станет причиной предъявления «нулевой» отчетности.

Указываем код 1520 (как вид дохода продажа автомобиля) в 3-НДФЛ. Отчет может содержать исчисление взноса за полученную прибыль государству, либо быть «нулевой» и предоставлять инспектору информацию о сделке без получения прибыли. Выбираем способ отправки декларационного бланка и сопутствующих бумаг инспектору: почта, лично, по доверенности с представителем или через личный кабинет в интернете, подписав его электронной подписью.

Остановим свой выбор на почтовом отправлении. Будем редактировать декларационный бланк через программу, рекомендованную для применения ФНС.

Рассмотрим вариант формирования 3-НДФЛ продажа машины, код дохода применим 1520. После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку.

Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете. Номер корректировки ставим , если это первичный вариант, и , если это корректировка.

Далее программа потребует заполнить поля, касающиеся статуса заявителя (физлицо), типа дохода (справка о доходе) и статуса подтверждения достоверности (лично). Следующая закладка программы просит заполнить поля о личности заявителя, списываем информацию из бумаг, подготовленных для формирования отчетности.

Закладка о доходах попросит выбрать размер налога — это 13% (30% — цифра для нерезидентов) и уточнить, от кого поступила выплата.

Потребуется ввести информацию о покупателе из договора.

В запросе о доходе выбираем код дохода 1520 и вносим цифру, соответствующую перечисленной оплате по договору.

Код вычета уточняем, отталкиваясь от информации, имеются ли у заявителя бумаги после покупки продаваемого автомобиля. Код 903 вносим совместно с ценой, указанной в договоре покупки, а код 906 подразумевает стандартный вычет 250 000 рублей.

Заполняем итоговые ячейки: рассчитываем и вносим сумму для исчисления взноса (стоимость по договору продажи минус вычет) и рассчитанный самостоятельно взнос. Во вкладке «Вычеты» снимем галочку или заполним вкладку, когда в справке с места службы указана соответствующая информация. Оформление окончено. Выводим заполненный декларационный на принтер, скрепляем, заявитель ставит подпись на первом листе.

Альтернативный способ — заполнить декларационный бланк в компьютере или распечатать пустой бланк и заполнить от руки.

Можно взять пустой декларационный бланк и у инспектора. Выбрать для заполнения надо следующие страницы:

  1. листД_2.
  2. Раздел 1;
  3. Титульная;
  4. Лист А;
  5. Раздел 2;

Начать нужно с листа Д_2. При наличии у продавца бумаг, подтверждающих обстоятельства заключения соглашения:

  1. в графу вписываем цифру, отражающую вознаграждение, переданное продавцу по соглашению;
  2. в графу вносим цену покупки.

Рассматривая вариант с применением гарантированного вычета, потребуется внести информацию в графы и соответственно.

Далее заполняем лист А: указываем информацию по покупателю и вносим цену объекта, рассчитанную сумму для исчисления сбора и вычисленный взнос.

Раздел 2 консолидирует информацию. Вносим цену объекта в графы и , в графе указываем 250 000 рублей или цену объекта, подтвержденную предыдущим договором, графа отражает рассчитанную сумму к начислению налога. В графы , , вписываем рассчитанную сумму взноса к уплате. В незаполненных графах проставить ноль.

В незаполненных графах проставить ноль. В разделе 1 потребуется заполнение граф , и , в которых указываются специальные коды, и графы , вписав туда сумму рассчитанного взноса.

В графе проставляем ноль. Нумеруем все страницы декларации. На первом листе в графы вносим информацию о заявителе и количестве листов отчета и приложений к нему.

В конце оформления потребуется подпись заявителя и дата составления отчета. Оформление закончено. Формируем пакет бумаг для инспектора, приложив к декларации подготовленные бумаги, и отправляем конверт с описью в ФНС.

Не забудьте уплатить налог. Вас также может заинтересовать

Правила заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2021 году для подачи в 2021 году

» » Автор Ольга Лазарева 20.01.2021 Физическое лицо, оформившее продажу своего автомобиля в 2021 году, должно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году до 30 апреля, а также заплатить подоходный налог до 15 июля, но только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет. Для оформления в 2021 году следует использовать новый бланк декларации, форму которого утвердил . Бланк 3-НДФЛ в формате excel и образец заполнения для случая продажи авто можно бесплатно скачать по ссылкам ниже.

Не всем продавцам машины нужно заполнять декларацию по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ. Не должны подавать 3-НДФЛ и платить подоходный налог те граждане, которые владели автомобилем 3 и более лет, при этом авто использовался для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности.

Заполнить декларацию и заплатить НДФЛ необходимо гражданам, продавшим автомобили, бывшие в собственности менее 3 лет.

Не всегда при продаче 3-НДФЛ нужно платить налог. Если авто продан по стоимости 250 000 или менее рублей, либо расходы по приобретению машины равны или превышают полученные доходы от продажи, то платить НДФЛ не придется.

Налог к уплате рассчитывается как 13% * (Доход от продажи — Вычет), в качестве вычета может выступать либо сумма в пределах 250 000 руб., либо расходы на приобретение данного автомобиля (если есть подтвердающие документы). Человек, продавший автомобиль в 2021 году, должен:

  • Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
  • Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
  • Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
  • Подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года включительно.
  • Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2021 года включительно.

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном. Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

  1. заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
  2. подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.
  3. вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2021 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года.

Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки. Важная информация — бланк декларации 3-НДФЛ в 2021 году обновился. При заполнении необходимо убедиться, что заполняется новая форма декларации, утвержденная .

Ниже можно скачать бланк в excel и pdf. Если декларация будет заполнена на старом бланке, то ФНС ее не примет.

Новая форма отличается от действовавшей в 2021 году — обновились штрих-коды, поменялось содержание отдельных страниц и разделов, однако правила заполнения при продаже автомобиля не изменились. Заполнить нужно те же листы, что и ранее.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 — , в pdf.

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

  1. приложение 1 — сумма дохода;
  2. приложение 6 — сумма имущественного вычета.
  3. раздел 2 — расчет НДФЛ;
  4. титульная;
  5. раздел 1 — налог к уплате;

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2021 году следующая: Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц. Следует заполнить:

  1. количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
  2. год — 2021;
  3. номер корректировки — 0;
  4. контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
  5. количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
  6. сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
  7. код периода — 34;
  8. категория налогоплательщика — 720;
  9. код страны — 643 для граждан РФ;
  10. сведения о документе личности;
  11. год рождения;
  12. ФИО продавца полностью;
  13. подпись и дата.
  14. код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
  15. дата рождения;

Пример заполнения титульного листа при продаже автомобиля: Шаг 1.

В приложении 6 вносится выбранный размер вычета — если берется сумма в пределах 250 000, то она вносится в поле 070, если берутся расходы по приобретению, то они вписываются в строку 080.

Повторить выбранный размер вычета нужно в поле 160. Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ: Шаг 2.

В приложении 1 указывается сумма дохода от продажи авто (поле 070) и ФИО покупателя (поле 060).

Здесь же в строке 010 показывается размер ставки НДФЛ — 13%, а в строке 020 — код вида дохода (для продажи автомобиля код «03»).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ: Шаг 3. В разделе 2 рассчитывается размер НДФЛ к уплате на основании заполненных приложений к декларации. Здесь следует заполнить следующие поля:

  1. 040 или 050 — заполняется размер вычета из приложения 6 (040 — если выбрана сумма 250 000; 050 — если выбраны расходы);
  2. 060 — база для расчета подоходного налога (разность дохода и вычета);
  3. 001 — ставка налога — 13;
  4. 070 — размер налога, рассчитывается как ставка из 001 умножить на базу из 060. Если доход равен вычету, то платить НДФЛ не придется, в поле 070 ставится 0.
  5. 030 — еще раз вписывается сумма доход из поля 010;
  6. 010 — сумма дохода из приложения 1 (цена автомобиля по договору купли-продажи);
  7. 150 — еще раз вписывается сумма налога, которую нужно заплатить (или 0).
  8. 002 — проставляется код «03», что означает иной вид дохода;

Пример заполнения раздела 2 в декларации 3-НДФЛ: Шаг 4.

В разделе 1 подводятся итоги расчетов, проведенных в разделе 2. На данной странице декларации нужно заполнить:

  1. 030 — код ОКТМО, это код по классификатору, соответствующий адресу проживания продавца машины.
  2. 010 — поставить либо 1, если нужно заплатить налог, либо 3, если НДФЛ нулевой;
  3. 020 — код КБК, по которой проводится платеж при продаже автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110;
  4. 040 — налоговая сумма с продажи автомобиля, которую нужно заплатить физическому лицу (либо 0, если вычет равен доходу).

Пример заполнения раздела 1: . . Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для продавцов автомобиля с помощью личного кабинета на официальном сайте налоговой службы:

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2021 году — образец для 2021 года

» 23.04.2021 При продаже автомобиля в 2021 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет.

Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  1. затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  2. 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет. Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2021 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом. Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2021 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года. Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб.

за нарушение сроков. Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года.

Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  • Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  • Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.
  • Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  • Скачать программу «Декларация 2021» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно. В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства. При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения.

утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов. ? . Правила заполнения декларации можно найти в приложении к . Продавец автомобиля должен заполнить:

  1. Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  2. Приложение 6 — провести расчет вычета.
  3. Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  4. титульный лист;
  5. Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля: Поле листа декларации Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ Титульный лист ИНН Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.

Номер страницы Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.

№ корректировки Ставится «0». Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».

Рекомендуем прочесть:  Налогтща лошадиные силы какой

Налоговый период 34 – соответствует году. Год 2021 – год продажи автомобиля.

Код ФНС Номер отделения ФНС из четырех цифр. Сведения о налогоплательщике Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины. Если это гражданин РФ, то код страны – 643.

Категория налогоплательщика – 760. ФИО полностью, как в паспорте.

Сведения о документе Реквизиты паспорта. Телефон Действующий контактный телефон Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи машины.

3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета. 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО 040 НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2 Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля. 002 3 – означает «иной доход». 010 Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).

030 Повторно вносится сумма из поля 010. 040 Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.

050 Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС. 060 Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате. 070 Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.

150 Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070. Приложение 1 010 Ставка 13 процентов 020 Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.

030, 040 и 050 Не заполнять для покупателей физических лиц.

060 ФИО покупателя машины. 070 Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы. 080 Не заполнять. Приложение 6 070 Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.

080 Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи. 160 Сумма вычета повторяется в итоговой строке. Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Петров Семен Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Петров Семен Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

То есть налоговая база у Иванова = 450 000 — 380 000 = 70 000.

Налог для уплаты = 70 000 * 13% = 9 100 руб.

В форме 3-НДФЛ эти данные нужно отразить следующим образом: .

. Как заполнить декларацию при продажи авто, чтобы подать ее через личный кабинет налогоплательщика:

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Содержание страницы ^ Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи транспортных средств, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в разделе При получении доходов от сдачи либо продажи транспортных средств налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

^ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования. Декларацию можно заполнить как , так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган. Форма налоговой декларации: 3-НДФЛ С использованием бланка декларации, заполняемого от руки: — бесплатно предоставляется в налоговых инспекциях; — распечатывается с сайта ФНС России.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк. Примеры заполнения: pdf pdf pdf pdf Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход.

Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган ().

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки ().

  1. уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)
  2. по почте с описью вложения
  3. налогоплательщиком лично

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

  • Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

  • Представление декларации не по установленной форме;
  • Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  • Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  • Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);

15 июля Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.

По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно. Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом (). Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

  1. за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.
  2. за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
  3. за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (). ^ По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

15 июля — срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации. Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом ().

Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при продаже автомобиля

Автор: 06.02.2021 Актуально на 6 февраля 2021 Время для прочтения: 9 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание С 1 января 2021 года стартовал период сдачи деклараций о доходах 3-НДФЛ за 2021 год. Кому в обязательном порядке надо задекларировать доходы? Что представляет собой новая форма 3-НДФЛ для отчета за 2021 год?

Как правильно заполнить декларацию, если в 2021 году была продажа движимого имущества – например, авто?

Приводим примеры и образцы заполнения в 2021 году декларации 3-НДФЛ за 2021 год при продаже автомобиля.

В 2021 году готовить 3-НДФЛ для налоговой нужно по новой форме.

Она утверждена . ВажноЗа 2021 год декларацию 3-НДФЛ нужно сдавать уже по новой форме! При этом сроки сдачи 3-НДФЛ в 2021 году остались прежними: сдать декларацию за 2021 год в ИФНС надо не позднее 30 апреля 2021 года. Это будет пятница, поэтому никаких переносов крайней отчетной даты нет.

Подать 3-НДФЛ в налоговую в 2021 году допустимо разными способами:

  • На бумаге.

Сделать это возможно при личном визите в ИФНС, путем передачи через представителя (по доверенности), а также во многих регионах доступна услуга по сдаче декларации физлица через МФЦ.

  • В электронном виде.

Электронную версию 3-НДФЛ можно направить в ФНС через или через . В 2021 году в личном кабинете декларацию 3-НДФЛ можно еще и заполнить в ряде не специфических случаев.

А для всех остальных ситуаций – использовать программу «» или «». В обязательном порядке должны продекларироваться те физлица, у кого в 2021 году были доходные поступления, не обложенные НДФЛ у источника.

Например, была продана машина или квартира, срок владения которыми предусматривает расчет налога с полученных в результате сделки сумм. ВажноДаже если предварительные вычисления привели вас к выводу о том, что НДФЛ к уплате за 2021 год не будет (например, разрешенные вычеты перекрывают сумму полученного дохода), рассказать об этом ФНС с помощью 3-НДФЛ всё равно надо! О том, что вы хотите применить вычет к доходам и какой именно это вычет (или их несколько), нужно сообщить.

Иначе сотрудники ИФНС будут видеть только проведенную сделку в регистрационных базах и могут рассчитать НДФЛ к уплате со всей полученной суммы по сделке.

Если все полученные в 2021 году доходы облагались НДФЛ у источника выплаты и при этом есть право на вычеты и возврат налога, 3-НДФЛ на возврат надо сдать в ФНС так же – по установленной на 2021 год форме, но уже не в сроки для отчетной компании, а в любое удобное время до 2023 года. Заплатить налог по декларации 3-НДФЛ за 2021 год нужно не позже 15 июля 2021 года. Несмотря на некоторые изменения в бланке декларации, общие принципы ее заполнения остались неизменными.

Подробно о том, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины и предварительно рассчитать налог к уплате, мы подробно рассказали в статье «». В этом материале разберем несколько примеров с продажей автомобиля в 2021 году и представим образцы деклараций 3-НДФЛ, заполненных в программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Отметим, что принципы и правила её заполнения в других ресурсах ФНС – «Декларация» и личный кабинет – аналогичны, включая выбираемые коды дохода и последовательность действий.

Филиппова А.К. купила новый автомобиль через салон в 2018 году за 800 000 рублей. В 2021 она продала машину за 650 000 рублей другому физическому лицу.

У Филипповой есть на руках документы, подтверждающие ее расходы на покупку авто. Она применяет вычет в размере стоимости приобретения. Пояснения по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе ФНС: 1.

Титульный лист. 2. Нюансы раздела с доходами.

3. Нюансы раздела с вычетами. Воскресенский Л.В. в 2021 году купил б/у автомобиль у другого физлица за 200 000 рублей.

В 2021 году он его отремонтировал, потратив на это 45 000 рублей, и продал третьему физлицу за 300 000 рублей. Документов с подтверждением расходов на покупку недостаточно.

Гражданин применяет стандартный налоговый вычет. Пояснения: 1. По разделу с доходами.

2. По вычетам. Учесть расходы, произведенные Воскресенским на ремонт автомобиля, в данном случае нельзя никак: вычет на такие траты обычного физлица в НК РФ не предусмотрен. Гражданка Филиппова А.К. купила автомобиль у организации в 2018 году за 300 000 рублей.

Документы на покупку у нее сохранены. В 2021 она его передала салону (организации) по системе «трейд-ин».

То есть, она приобрела в салоне новый автомобиль с продажной ценой 500 000 рублей, но заплатила за него только 300 000 рублей. С салоном одновременно был оформлен договор купли-продажи, в котором указана стоимость передаваемого автомобиля – 200 000 рублей. В том же 2021 году салон продал старую машину Филипповой новому владельцу за 250 000 рублей.

Пояснения: 1. По разделу с доходами. В доход Филипповой от продажи авто пойдет сумма, указанная в договоре к.-п., на которую был уменьшен платеж за новую машину. За сколько потом салон перепродал старое авто Филипповой – роли не играет.

2. По вычетам. Обратите внимание: после того, как вы разнесли исходные данные (доходы и вычеты), можно сделать автоматический дорасчет декларации 3-НДФЛ, нажав F5 или кнопку “Р” на панели программы. Проверить правильность заполнения декларации можно кнопкой К (контроль).

Если где-то вкрались ошибки – они появятся списком в окне программы.

Далее их можно исправить. Мы привели примеры распространенных ситуаций и образцы заполнения 3-НДФЛ в 2021 году, связанных с продажей машины в 2021 году. Декларацию можно заполнить в программе ФНС, а можно на бланке в Excel, используя приведенные образцы. Отчитаться за 2021 год в 2021-ом надо по новой форме 3-НДФЛ, не забыв про крайний срок подачи отчета без штрафа – 30.04.2021.

Заполняя 3-НДФЛ вручную, не забудьте про правила такого заполнения.