Образец заполнения 3 ндфл при продаже квартиры за 2022 год

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году — заполнение новой формы в 2022 году


25.01.2022 Если в 2022 году продана квартира, дом, земля, дача, комната или иное жилье, бывшее в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях менее 3 лет), то до 30 апреля 2022 года нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС, при заполнении следует использовать бланк новой формы, утвержденной .Актуальный бланк декларации на 2022 год и образец его заполнения при продаже имущества и получении имущественного вычета предлагаем скачать в статье ниже.СОДЕРЖАНИЕ:В 2022 году для уплаты подоходного налога с полученных доходов от продажи недвижимости заполнять нужно декларацию 3-НДФЛ по новой форме, отличной от действующей в предыдущем году.Бланк, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.2022 №ЕД-7-11/[email protected], нужно оформлять, отчитываясь о доходах, полученных в 2022 году. Ниже можно скачать новую форму декларации в формате excel.В целом, процесс заполнения для граждан, продавших квартиру, не изменился.Если физическое лицо продает квартиру или иное жилье, при этом он владел объектом менее 3 (или 5) лет, то он обязан заполнить 3-НДФЛ независимо от размера дохода.

При этом в зависимости от длительности владения недвижимостью обязанность по уплате подоходного налога либо возникает, либо нет.Не нужно платить НДФЛ с полученного дохода от продажи, если продавец:

  1. владел квартирой более 5 лет при прочих условиях.
  2. владел квартирой более 3 лет при условии, что жилье получено по договору дарения, наследования, пожизненного содержания с иждивением, в порядке приватизации либо в собственности нет другой жилой недвижимости;

Если жилье было в собственности у продавца менее 5 лет (или менее 3 лет при условиях, указанных в ), то нужно заплатить подоходный налог, равный 13% от разности полученного дохода от продажи и имущественного вычета.НДФЛ к уплате = 13% * (Доход — Имущественный вычет),гдеДоход — сумма по договору купли-продажи;Имущественный вычет — льгота для граждан, позволяющая снизить налоговую базу и налог.Независимо от того, нужно платить НДФЛ с полученного дохода или нет, заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно обязательно всем продавцам недвижимости, у которых объект недвижимости был в собственности менее минимального количества лет, устанновленного НК РФ (3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения).Вычет предоставляется всем продавцам в качестве льготы для снижения налога к уплате.Сумма вычета отнимается от дохода, от полученной разности считается НДФЛ к уплате.В качестве имущественного вычета может выступать:

  1. 1 млн.

    руб.;

  2. расходы на приобретение проданной недвижимости — если есть документальное подтверждение этих расходов.

Человек вправе сам выбрать, какой вид имущественного вычета от будет использовать.Пример:Гражданин продает квартиру, которой владел менее 5 лет за 2 000 000.

Жилье было куплено 2 года назад по цене 1 500 000 руб., что подтверждается договором купли-продажи.Право человека взять в качестве вычета либо фиксированную сумму 1 млн.

руб., либо подтвержденные расходы на приобретение — 1.5 млн. руб.Конечно, в данном примере выгоднее взять расходы на приобретение квартиры, так как имеется договор, подтверждающий данные траты.Налог к уплате = 13% * (2 000 000 — 1 500 000) = 65 000 руб.Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или иного жилья в 2022 году — до 30 апреля 2022 года.Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля 2022 года.Формат подачи декларации — бумажный или электронный.
руб.Конечно, в данном примере выгоднее взять расходы на приобретение квартиры, так как имеется договор, подтверждающий данные траты.Налог к уплате = 13% * (2 000 000 — 1 500 000) = 65 000 руб.Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или иного жилья в 2022 году — до 30 апреля 2022 года.Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля 2022 года.Формат подачи декларации — бумажный или электронный. Электронно передать можно через личный кабинет на сайте ФНС.

В бумажном виде можно принести лично, передать почтой или отправить своего представителя.Если форма 3-НДФЛ заполняется в связи с продажей квартиры, то заполнить нужно следующие страницы:

  1. раздел 2 — расчет налога;
  2. титульный лист — первая страница;
  3. раздел 1 — итоговые данные;
  4. шестое приложение — рассчитывается имущественный вычет.
  5. расчет к прил. 1;
  6. первое приложение для отражения дохода от продажи;

Также можно заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2022 — .Заполнение первого листа формы 3-НДФЛ в 2022 году не изменилось по сравнению с предыдущим годом.

В новом бланке поменялся только штрих код титульного листа, содержание осталось прежним.Важно указать налоговый период — 34, что соответствует календарному году, а также сам отчетный год — 2022.Сведения о налогоплательщике (продавце квартиры), паспортных данных, контактах заполняется в том же порядке, что и раньше.Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2022 год:Первый раздел декларации заполняется в последнюю очередь, здесь отражаются итоговые суммы налога на доходы физических лиц к уплате.Данный раздел в новом бланке немного изменился — добавилось приложение к нему, но суть осталась прежней. Нужно прописать либо сумму НДФЛ, которую нужно заплатить в связи с продажей, либо указать отсутствие обязанности по уплате налога.Заполнить следует первую часть раздела 1. Приложение к нему оформлять не нужно.Построчное оформление приведено в таблице ниже:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2022 годуИННВверху страницы вписывается ИНН продавцаСтр.Порядковый номер страницы – 002ФИОФамилия полностью, инициалы010Если нужно заплатить подоходный налог, то ставится 1.Если в связи с применением имущественного вычета НДФЛ платить не нужно, то ставится 3.020КБК для перечисления денежных средств — 182 1 01 02030 01 1000 110030ОКТМО – территориальный код, соответствующий адрес проживания продавца квартиры040НДФЛ к уплате – рассчитывается в разделе 2 (строка 150 раздела 2).Если обязанности по уплате нет (в поле 010 стоит «3»), то в строке 040 ставится 0.Пример заполнения раздела 1 при необходимости заплатить НДФЛ с продажи:В этом разделе проводится основной расчет подоходного налога с учетом полученного дохода от продажи и используемого имущественного вычета.Заполнить его должны все декларанты на основании данных из остальных заполненных страниц формы 3-НДФЛ.

Результат расчета из строки 150 переносится в раздел 1.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2022 году001Ставка НДФЛ – 13%0023 — иное010Сумма дохода – берется из поля 070 Прил.1040Размер имущественного вычета – берется из стр. 010 Прил. 6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимается фиксированная сумма в пределах 1 млн. руб.050Размер вычета из стр. 020 Прил.

6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимаются расходы по приобретению квартиры.060Налоговая база для исчисления подоходного налога – разность значений строк 010 и 040/050.070Подоходный налог к уплате = Ставка из поля 001 * База из поля 060.Пример заполнения раздела 2 при продаже квартиры:Содержание этого листа в новой форме 3-НДФЛ не изменилось.

Здесь следует указать сведения о лице, от которого получены деньги — стоимость проданной недвижимости. Источником дохода выступает физическое лицо — покупатель.Вверху вписывается ИНН физического лица — продавца недвижимости, его фамилия, инициалы, а также ставится номер заполненной страницы декларации по порядку.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2022 году010Налоговая ставка, по которой облагается полученный доход в виде стоимости проданной квартиры – 13%.020Код вида дохода берется из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:

  1. 02 – если налог платится с кадастровой стоимости * 0.7.
  2. 01 для дохода от продажи квартиры, если налог платится с цены из договора купли-продажи;

030-050Не заполняется, если покупатель – физическое лицо060ФИО покупателя полностью070Сумма дохода – берется из стр.

050 расчета к прил.1080Не заполняетсяПример заполнения прил. 1 к разд. 2:Страница заполняется обязательно, так как здесь показывается размер дохода от сделки купли-продажи.

Значение далее переносится в приложение 1 в строку 070.В отношении каждого проданного объекта в 2022 году нужно заполнить строки 010 — 050. Содержание данных полей в новой форме 3-НДФЛ не изменилось.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2022 году010Кадастровый номер квартиры (или иного жилого объекта недвижимости).Поле заполняется, если данный номер известен.020Кадастровая стоимость квартиры на начало 2022 года, если известна030Продажная стоимость квартиры по договору между покупателем и продавцом0400.7 * кадастровую стоимость – строка заполняется, если есть показатель в строке 020.050Доход, подлежащий налогообложению:

  1. переписывается из строки 030 (если продажная цена больше 0.7 * кадастровую стоимость или если кадастровая стоимость не известна);
  2. переписывается из строки 040 (если продажная цена из 030 меньше чем из 040)

Пример заполнения расчета к приложению 1:Данная страница формы 3-НДФЛ позволяет провести расчет имущественного вычета при продаже недвижимости. Его содержание в новом бланке не изменилось.Если объект реализации — квартира, дом или комната, то нужно заполнить первую часть данного приложения — строки 010 — 040, а также указать итоговую сумму вычета в последней строчке — 160.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2022 году010Сумма имущественного вычета – в пределах 1 000 000 руб.020Сумма расходов, связанных с приобретение квартиры – указывается, если есть подтверждение в виде документов030-040Сумма вычета при продажей долей недвижимостиЗаполняется либо строка 010, либо 020 в зависимости от того, какой вид имущественного вычета выбран продавцом.Пример оформления приложения 6:.Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика: Что еще почитать 13.01.2022 08.01.2022 23.12.2022

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году — новый бланк и образец за 2022 год

» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2022 Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов.

Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2022 году можно скачать бесплатно ниже. С 2022 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2022 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже. Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством.

Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи. В 2022 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный . . Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2022 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году.

Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени. В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами.

Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

  1. недвижимость получена в порядке наследования;
  2. квартира получена по факту приватизации;
  3. жилье получено в дар по договору дарения;
  4. у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.
  5. квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода.

Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго. С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ). В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ. В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн. руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате.

То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки. Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

  • Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).
  • 1 млн. руб. — фиксированная сумма.

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.

Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле: НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет). Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи. По объектам, проданным в 2022 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2022 год включительно.

Пример расчета налога с продажи квартиры: Гражданин в 2022 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб.

Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость. Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2022 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, Срок подачи декларации — до 30 апреля 2022 года.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2022 года.

В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000.

Конечно, брать расходы значительно выгоднее. Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб. Декларация подается в срок до 30 апреля 2022 года включительно за квартиры, проданные в 2022 году.

Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2022 года включительно. Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

? Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой. Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию. Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2022 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2022 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет. Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — . Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил.

1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1. Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2022 году. Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам.

Стр. Номер страницы по порядку – 001. Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.

Налоговый период 34 – календарный год. Отчетный год 2022 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. Налогоплательщик Страна – 643 для России. Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.
ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек. Документ, удостоверяющий личность Если это паспорт, то код 21.

Статус налогоплательщика 1 – российский резидент. 2 – не резидент РФ. Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры. 3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом.

020 КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110. 030 ОКТМО 040 Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. Раздел 2 001 13 процентов 002 Ставится 3.

010 Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи 040 — 050 Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн.

руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6). 060 База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.

070 Размер налога = База из 060 * Ставка из 001. Приложение 1 010 Ставка налога – 13.

Код дохода 01 для продажи квартиры. 060 ФИО покупателя квартиры. 070 Стоимость квартиры по договору купли-продажи.

Расчет к Приложению 1 010 Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). 020 Кадастровая стоимость квартиры.

030 Стоимость жилья по договору купли-продажи.

040 Сумма из поля 020 * 0,7. 050 Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма). Приложение 6 010-020 Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020).

160 Повторяется выбранная сумма вычета. . . Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2022 года

» 06.04.2022 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2022 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2022 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн.

руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2022 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем.

Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2022 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Скачать программу Декларация 2022 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации. Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2022 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  2. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  3. титульный;
  4. раздел 2 — основной расчет;
  5. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2022 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  6. приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2022 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. отчетный период — 34;
  2. код ФНС — (укажите свой адрес);
  3. год — 2022;
  4. категория налогоплательщика — 760.

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

020 КБК – 18210102010011000110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2022 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2022.

140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. 160 Выбирается 02 – текущий счет. 170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1. 030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.
030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

040 Размер вычета, который будет учтен за 2022 год – из приложения 7.

080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. 010 Ставка, по которой облагается доход.

020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно . 030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы.

070 Доход за 2022 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2022 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн.

руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2022 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2022 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2022 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2022 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2022 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: .

. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Как заполнить и подать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за 2022 год — примеры

» 18.04.2022 Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде. Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом.

В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.

Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности. У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:

  • Заполнить 3-НДФЛ непосредственно на сайте ФНС и сразу подать — этот способ сдачи проще.
  • Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, например, в программе Декларация 2022, сохранить документ в формате xml, после чего загрузить его в личном кабинете и отправить в ФНС.

Сроки подачи в 2022 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:

  1. при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2022 включительно;
  2. для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
  3. для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2022.
  4. для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2022 включительно;

Рекомендуем также прочитать: ?

Если решено отправить 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, то необходимо пошагово выполнить следующие действия.

  1. Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — .

В личный кабинет можно войти несколькими способами:

  • Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
  • Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
  • С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.

В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.

  1. Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.

Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.

В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо.

Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью.

Пароль нужно запомнить. Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль.

Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.

  1. Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».

  1. Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.

Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2022», сохраненный в формате xml.

Для загрузки готовой 3-НДФЛ, заполненной в программе, нужно нажать «Загрузить», далее указать год, за который подается декларация «2020» и нажать на кнопку «Выбрать файл» — найти заполненный бланк, проверить его и отправить.

Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн». Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ.

Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2022 году.

Если в 2022 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.

Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000). 3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2022, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб.

При этом отчетность все равно подать придется. Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2022. Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.

Исходные данные для примера: Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2022 года за 360 000. В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.

Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн». Далее пошагово выполняем следующие действия:

  1. Шаг 1. Заполнить «Данные».

Если автомобиль продан в 2022 году, а декларация подается в 2022, то указывается год «2020».

Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.

В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА». После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».

  1. Шаг 2. Заполнить «Доходы».

В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода». В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина.

Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП.

В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.

В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.

Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.

Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС». Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль.

В нашем примере это 360000. Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически.

Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных. В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000. В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить.

Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю. В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.

После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».

  1. Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.

После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).

Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить. Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf».

Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.

  1. Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.

Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца.

Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.

  1. Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.

На этом процесс заполнения формы 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС завершен, после выполнения всех действий можно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.

Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату. На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году — пример для подачи в 2022 году

» 31.03.2022 Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет. Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2022 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2022 года.

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган. Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  • менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
  • менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого. Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%.

В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб. или расходы на приобретение данного жилья).

Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2022 года в отношении продаж 2022 года. При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб.

за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2022 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  • составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
  • сформировать в программе ФНС «Декларация 2022», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
  • заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  • заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС.

Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства.

Необходимо следить за выходом новых бланков. С 1 января 2022 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная . Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2022 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно . Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

. Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  1. титульный;
  2. раздел 2;
  3. приложение 1 и расчет к нему;
  4. раздел 1;
  5. приложение 6.

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно.

Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки. При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — . Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил.

1 и внести размер имущественного вычета в прил.

6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте. Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.

Если в первый раз – то ставится 0. Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму. Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2022 – год, когда продана квартира.

Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация.

. Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества. ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.

Телефон – обязательно действующий. Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ. Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты.

Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись. Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись.

Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1». Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить. Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.

002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1. 040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6.

050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6. 060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).

070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001. Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры. 020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.

030, 040, 050 Не заполняются. 060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — .

020 Кадастровая стоимость на 01.01.2022 — . 030 Цена продажи по договору.

040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020. 050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.

По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму. 020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.

030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире. Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн.

руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.