Образец з ндфл от продажи дома в 2021 году

Образец з ндфл от продажи дома в 2021 году

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года


» 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2021 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета. ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн.

руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году. Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов.

Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Скачать программу Декларация 2021 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации. Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
  2. раздел 2 — основной расчет;
  3. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  4. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  5. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  6. титульный;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2021 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций.

При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. категория налогоплательщика — 760.
  2. отчетный период — 34;
  3. код ФНС — (укажите свой адрес);
  4. год — 2021;

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — . В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр.

020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2021. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход.

010 Годовой заработок на основе приложения 1. 030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

040 Размер вычета, который будет учтен за 2021 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. 010 Ставка, по которой облагается доход.

020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно . 030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы.

070 Доход за 2021 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2021 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн.

руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2021 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2021 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2021 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2021 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2021 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: .
. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях.

Рекомендуем прочесть:  Налогообложение ижс для физ лиц

О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом.

Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.

В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников. Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно.

В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  2. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  3. получило доход от его сдачи в аренду;
  4. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  5. реализовало принадлежащее ему имущество;

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента. Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  1. главы крестьянских фермерских хозяйств.
  2. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  3. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица.

Это необходимо, чтобы:

  1. гражданин мог получить налоговый вычет.
  2. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений.

А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики. В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года.

То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года.

Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов.

Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  1. по почте;
  2. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  3. в территориальный орган ФНС лично;
  4. через представителя по нотариальной доверенности;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога.

При этом считаются как полные, так и неполные месяцы. Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  1. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  2. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную.

    Необходимо использовать синие или черные чернила.

    Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.

    В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

  • На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю.

    Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  2. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  3. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  4. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  5. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  6. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  7. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН.

Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике.

В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным.

Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  1. фамилию, имя и отчество (при наличии);
  2. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  3. место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе). Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика.

Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика.

В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. полное наименование юридического лица.
  2. имя, фамилия и отчество физического лица;

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен. В строке 010 нужно указать:

  1. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  2. 1 — если налог подлежит доплате;
  3. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь.

Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате.

Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  2. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  3. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  4. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  5. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  6. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  7. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  8. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Б — от источников за пределами страны;
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • А — от источников в России;
  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А).

При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2. При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

  1. ФНС
  2. Бухгалтерская отчетность
  3. ПФР
  4. ФСС

Компенсация расходов на электроэнергию и интернет при «удалёнке». Обязан ли работодатель компенсировать дистанционным работникам дополнительные расходы. Закрытие ИП с долгами по налогам: как контрагенты будут взыскивать долги и почему ФНС отказывает в закрытии ИП.

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость.

При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года. В письме Министерства финансов от 30 июля 2021 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2021 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2021 года ).

Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи.

Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.

Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2021 при продаже квартиры

25.01.2021 При продаже квартиры форму 3-НДФЛ нужно заполнять только при условии владения проданным жильем менее установленного количества лет (3 или 5 в зависимости от способа приобретения), при этом подготовить отчет можно с использованием программмы Декларация 2021, которая скачивается с сайта ФНС.Процесс заполнения 3-НДФЛ в программе проще, понятнее и быстрее, чем оформление бумажного бланка. В статье представлена инструкция, которая поможет правильно подготовить декларацию для уплаты налога при продаже жилого объекта недвижимости.СОДЕРЖАНИЕ:Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с официального сайта налоговой службы, ссылка на скачивание приведена ниже.После перехода по ссылке выше можно увидеть окно с кнопками «Загрузить».

Следует проверить, что выбрана правильная версия программы, актуальная для 2021 года (дата релиза 13.01.2021), называется она Декларация 2021.Напротив ссылки «Программа установки» нужно нажать на кнопку «Загрузить», после чего установочный файл скачается на компьютер. Далее он устанавливается стандартным образом за 2 минуты.После открытия установленной программы нужно определиться с теми вкладками, которые нужно заполнить в конкретном случае, и приступить к внесению данных.Переключаться между вкладками можно в меню слева.В верхнем меню расположены кнопки:

  1. Проверить — используется после указания всех данных для проверки корректности заполнения вкладок программы.
  2. Просмотр — по нажатию открывается декларация 3-НДФЛ, исходя из уже заполненных показателей, можно проверить правильность;
  3. Печать — открывает 3-НДФЛ для распечатки;
  4. Файл xml — позволяет сохранить в указанном формате на компьютер для последующей передачи через личный кабинет налогоплательщика;
  5. Сохранить — для сохранения внесенных данных;

В данной статье рассмотрим, как воспользоваться программой для подготовки декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры.Подать отчет в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года.Физическое лицо по закону со своих доходов уплачивает НДФЛ, в зависимости от вида выплат ставка налога может отличаться.

В частности для уплаты подоходного налога с проданного имущества применяется ставка 13 процентов.Не все продавцы квартир заполняют 3-НДФЛ и платят налог.Если квартира находится в собственности менее 5 лет, то нужно отчитаться перед ФНС о проведенной сделке и заплатить НДФЛ с дохода.Срок владения сокращается до 3 лет, если квартира получена по договору дарения, в порядке наследования, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением, а также в случае, если у человек нет в собственности иных объектов недвижимости (квартира, дом, дача, садовый дом, комната).Если срок владения владения менее указанного периода (3 или 5 лет), то нужно заплатить НДФЛ и заполнить 3-НДФЛ, если более — то обязанностей перед ФНС нет.Если человек купил новую квартиру, не успев продать старую, то для него действует минимальный срок владения 3 года при условии, что старое жилье будет продано в течение 90 дней с момента приобретения нового. Если в этот срок не получится продать, то минимальный срок владения для уплаты налога будет составлять 5 лет.Налог рассчитывается, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу, в роли которой выступает разность цены квартиры по договору купли-продажи и имущественного вычета.В качестве вычета, уменьшающего доходы, можно взять 1 млн. руб. или фактические затраты по приобретению данного объекта.Обычно вычет 1 млн.

руб. берется, если квартира продана по цене 1 млн.

и менее, либо она получена по наследству или в порядке дарения.Возможно, после применения вычета, налог к уплате будет равен нулю (если вычет равен или более стоимости квартиры по договору). Нулевой налог не избавляет от обязанности по заполнению декларации 3-НДФЛ, в которой показывается размер дохода от продажи квартиры, выбранный имущественный вычет и конечный налог к уплате.В 2021 году подать 3-НДФЛ должны те граждане, которые продали квартиру в 2021 году при условии, что владели ей меньше установленного срока 3 или 5 лет.Можно заполнить декларацию самостоятельно — скачать актуальный бланк (важно, что в 2021 году форма 3-НДФЛ изменилась).?

По ссылке можно скачать новый бланк декларации и образец заполнения в отношении проданного объекта недвижимости.Более простым вариантом является заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2021.В установленной программе при продаже жилья нужно заполнить всего три вкладки:

  1. сведения о декларанте — отразить реквизиты физического лица, продавшего квартиру;
  2. задание условий — верхнюю первая, показать исходные данные для оформления;
  3. доходы, полученные в РФ — показать доход от продажи квартиры, а также размер выбранного имущественного вычета.

Процесс заполнения занимает 10 минут. Потребуется договор купли-продажи, а также документы о приобретении данного объекта недвижимости, если в качестве вычета принимаются данные расходы.Это первая вкладка в программе, на которой нужно указать следующие данные:

  1. номер инспекции — нужно узнать номер отделения ФНС, куда будет сдаваться декларация (по месту жительства). Можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС — (следует ввести адрес проживания для получения нужных сведений);
  2. имеются доходы — по умолчанию выбран первый пункт, его и оставляем;
  3. ОКТМО — соответствует адресу, также можно уточнить на сайте налоговой — ;
  4. в поле «тип декларации» — должно стоять отмеченным «3-НДФЛ»;
  5. номер корректировки — 0. Если декларация уточняется, меняется и подается повторно, то указывается номер внесения изменений;
  6. данные заявления — галочка не нужна, так как налог не возвращается;
  7. достоверность — выбирается либо «лично», либо «представителем» в зависимости от способа подачи декларации.
  8. признак — по умолчанию выбрано иное физическое лицо, его нужно оставить;

Пример заполнения:Информацию о том, кто подает декларацию 3-НДФЛ, нужно заполнить во второй вкладке программы «Сведения о декларанте».Заполнению подлежит следующая информация:

  1. ФИО;
  2. дата и место рождения;
  3. реквизиты паспорта;
  4. телефон.
  5. ИНН;
  6. гражданство;

Самое главное при заполнении — это отсутствие расхождений с данными, указанными в паспорте. Телефон нужен обязательно, дейстующий, так как по этому номеру налоговики будут связываться с налогоплательщиком при возникновении вопросов.Последняя вкладка, которую нужно заполнить при продаже квартиры, это «Доход полученные в РФ».На этой вкладке показываются источники дохода физического лица.