Можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз

Можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз

Налоговый вычет при покупке второй квартиры


08 января 2021 57 Анастасия Чернова Налоговый консультант 7 минут чтения 24459 В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года. Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные. Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета.

Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс.

рублей вам не удастся. Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн.

То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей.

Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга. До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты. До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты. Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.
Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни: Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей.

В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн.

Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет. Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей. В 2021 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона.

Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него. Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни: Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽.

В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона.

Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%). До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание: налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости. Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  • Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  • Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
  • Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.

Пример в жизни: Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей.

Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей.

В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей.

Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Основных требований всего два:

  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).
  • Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет. Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры. Перечень документов:

  1. справка 2-НДФЛ;
  2. договор о приобретении недвижимости
  3. заявление на возврат;
  4. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  5. декларация 3-НДФЛ
  6. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. справку об уплаченных процентах
  2. кредитный договор на вторую квартиру

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы.

И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.
Перечень документов:

  1. договор о приобретении второй квартиры
  2. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  3. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный договор на вторую квартиру
  2. справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет теперь можно получить дважды!

2 февраля 2018Всем наверняка известно, что государство позволяет вернуть гражданам уплаченные налоги на доходы в связи с покупкой жилья (см.

). До недавнего времени считалось, что такой вычет полагается каждому только один раз в жизни, и до сих пор многие в этом твердо уверены. Между тем, у всех плательщиков НДФЛ есть возможность воспользоваться налоговым вычетом дважды, но не все об этом знают.Дело в том, что с 1 января 2014 г. вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс в части регулирования того самого имущественного вычета:- были разделены имущественные вычеты, которые предоставляются при покупке жилья (налоговую базу можно снизить на 2 миллиона и получить 260 тысяч рублей на руки) и при покупке жилья в кредит (налоговую базу можно уменьшить на целых 3 миллиона и получить 390 тысяч рублей на руки).То есть, если раньше при покупке квартиры можно было воспользоваться обоими вычетами только одновременно, после чего они «сгорали» и их нельзя было использовать при последующих покупках жилья, то теперь эти вычеты можно получать отдельно.

вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс в части регулирования того самого имущественного вычета:- были разделены имущественные вычеты, которые предоставляются при покупке жилья (налоговую базу можно снизить на 2 миллиона и получить 260 тысяч рублей на руки) и при покупке жилья в кредит (налоговую базу можно уменьшить на целых 3 миллиона и получить 390 тысяч рублей на руки).То есть, если раньше при покупке квартиры можно было воспользоваться обоими вычетами только одновременно, после чего они «сгорали» и их нельзя было использовать при последующих покупках жилья, то теперь эти вычеты можно получать отдельно.

Пример 1: гражданин купил квартиру в 2012 году без кредита, получил за нее имущественный вычет по НДФЛ (260 тысяч рублей).

В 2013 году он купил другую квартиру в ипотеку, но имущественный вычет за уплаченные банку проценты ему уже не положен, т.к. он «сгорел» при получении вычета за первую квартиру, несмотря на то, что фактически гражданин им даже не воспользовался.Пример 2: гражданин приобрел квартиру в 2014 году без кредита и получил за нее имущественный вычет (260 тысяч рублей).

В 2017 году он купил другую квартиру в ипотеку. В этом случае на сумму выплаченных банку процентов за пользование кредитом он может дополнительно получить имущественный вычет (390 тысяч рублей).

Единственно, что не допускается – продлять имущественный вычет по банковским процентам на другие покупки жилья, если в одной покупке не выбрали весь вычет полностью. К примеру, если по ипотечному кредиту было уплачено 2 млн рублей процентов в совокупности, вычет сделают только на эту сумму.

Оставшийся 1 млн рублей вычета пропадет, т.к. его уже нельзя будет использовать для кредита на другое жилье. В законе установлено жесткое правило, что имущественный вычет по банковским процентам можно получить только за один объект недвижимости.

На имущественный вычет за покупку жилья без кредита (на сумму до 2 млн рублей) это ограничение не распространяется, т.е.

его неиспользованный остаток можно получать и при покупке другого жилья.В связи с указанными изменениями в налоговое законодательство на практике долго время оставался открытым вопрос: сохраняется ли право на второй имущественный вычет по банковскому кредиту, если до 2014 года, когда еще не было указанного разделения вычетов, уже воспользовались имущественным вычетом при покупке жилья?

Недавно вышли разъяснения Минфина по этому поводу, которые расставили все по своим местам:- При покупке жилья после 1 января 2014 г. можно еще раз воспользоваться имущественным вычетом за уплаченные банку проценты по кредиту (вернуть максимальную сумму в 390 тысяч рублей), если при покупке первого жилья проценты к вычету не заявлялись. При этом кредит должен иметь строго целевое назначение – приобретение или строительство жилья на территории РФ.Таким образом, если вы уже получали до 2014 года налоговый вычет в 260 тысяч рублей, то при следующей покупке жилья в ипотеку можно дополнительно воспользоваться вычетом на сумму уплаченных банку процентов и получить еще 390 тысяч рублей.

Пользуйтесь всеми положенными вам льготами и не переплачивайте!

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

14 апреля 2018Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно.

Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение .До 2014 г.

в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.Пример:Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:500 000 * 0,13 = 65 000В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000.

Дважды вычет ему не полагается, т.

к. он его уже применял.С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.Пример:Предположим, Петров О.

А. стал собственником комнаты в 2014 г.

и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:1 500 000 * 0,13 = 195 000.Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:

  1. за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.
  2. льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
  3. договор купли-продажи подписан после 2014 г.;

СПРАВКА!

Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000.

Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого.

Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.Пример:Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012.

Паша воспользовался возвратом, а Маша нет.

В 2015 семья стала владельцем дома.

Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может. Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс.

Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется.

При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.Пример:В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату.
Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату.

Объем выплаты равен:900 000 * 0,13 = 117 000.ВАЖНО!

Льгота предоставляется только по одному объекту.

Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.Рекомендуем к прочтению: Источник:Подписывайтесь на нас:

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Sean K/FotoliaВ вопросе не указано, о каком вычете идет речь.

Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  1. для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  2. для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов.

Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  1. имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  2. кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

​Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни.

Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств. Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости.

Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей. Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета.

Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%. Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Повторный налоговый вычет

Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс.

с 3 млн руб.) В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.

После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета.

Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

Обратите внимание! После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно. Читайте также Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс.

руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб. Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится.

руб. Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится.

Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору. Читайте также Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.

С этой целью:

  1. пишется заявление установленного образца;
  2. готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.
  3. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев. Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации.

Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья. В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости.

Получать вычет можно сразу после обращения.

Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета. Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно.

Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб.

Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к.

он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб.

при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств. Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку.

Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб. Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ. Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов.

Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита. Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел.

В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества.

После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению. В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов.

Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ. Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

  1. стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
  2. быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.
  3. не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

  1. несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.
  2. дети-сироты в возрасте до 24 лет;
  3. военнослужащие контрактники во время прохождения службы;

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

  1. с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость.

    Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

  2. с проведением строительных работ.

    Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;

Обратите внимание! К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию.

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона.

Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе. Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья.

При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя. При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.

Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз?

+3Анонимный вопрос30 января 2018 · 128,5 KИнтересно15Финансы1,5 K Бухгалтер. Отвечаю на вопросы по налоговым вычетам WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяОднозначно на этот вопрос не ответить, ести вариант, что вы купили квартиру до 01.01.2014 и уже использовали своё право на возврат налога за покупку квартиры, то повторно подать на возврат вы не сможете.А если вы купили квариру после 01.01.2014 и получили возврат налога частично, напримет с 1 млн, то при покупке второй квартиры вы модете добрать имущественный вычет до 2 млн руб.Заполняю декларации 3-НДФЛ удаленно по всей России.

Работаю официально. НПД18 · Хороший ответ6 · 26,5 KДобрый день! Я правильно понял, если я получал НВ за покупку в 12 году, то за покупку в 18 г. Мне НВ не светит. Читать дальшеОтветить5Показать ещё 14 комментариевКомментировать ответ…Ещё 9 ответовТоп-автор2,7 KПрактикующий риэлтор в Петербурге · ПодписатьсяЕсли вы получили вычет в любой сумме до 2014 года или после 2014 года, но на сумму более, чем 260 тыс.

руб. (то есть покупка была на сумму 2 млн и больше), то нет.

Если вы получили вычет после 2014 года, но на сумму менее, чем 260 тыс. руб., то есть ваша покупка была ценой меньше 2 млн руб., то да. Причем если ваша покупка в сумме с первой опять не.

Читать далееУслуги по покупке и продаже недвижимости9 · Хороший ответ3 · 20,0 KЕсли купил квартиру в 2012 и взял вычет на неё только в 2016(менее 2х мил.). И приобрёл 2017 вторую квартиру, могу. Читать дальшеОтветить5Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…1,7 KСайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетМожно, но при выполнении нескольких условий. Первое — вы не получали имущественный вычет по квартире, купленной в 2014 году и раньше.

Если получали, то повторно (то есть по другой квартире) вам его уже не предоставят. Второе — получив вычет по квартире, купленной в 2014 году и позже вы не до конца использовали его сумму. Напомню, что максимальная. Читать далее8 · Хороший ответ4 · 11,6 KКомментировать ответ…105Бесплатно делимся информацией � Заполним 3-НДФЛ за Вас — не нужно разбираться в законодат.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!

Для получения налогового вычета при покупки квартиры второй раз, необходимо учитывать следующие критерии: 1. Если вы уже получали вычет за квартиру, которая приобреталась до 01.01.2014г. вне зависимости от размера полученного вами вычета, означает, что вы исчерпали свое право на получение имущественного вычета.

2. Если ранее по. Читать далее1 · Хороший ответ · 533Комментировать ответ…530Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости.ПодписатьсяЭто не во всех случаях можно сделать.

Можно только «добрать» вычет при покупке следующей недвижимости. Каждый человек имеет право получить: налоговый вычет максимум 260 тыс.руб.; вычет за оплату ипотечнх процентов — максимум 390 тыс. руб. Больше этих сумм получить нельзя.

Насчет того, что можно добрать вычет, законодательство изменилось с 2014 года.

Читать далее31 · Хороший ответ18 · 89,3 KА если я например стал налогоплательщиком в 2021, а квартиру купил в 2021, могу получить вычет?Ответить134Показать ещё 85 комментариевКомментировать ответ…78Риэлтор, консультант в сфере недвижимости и инвестиций, основатель агентства.Подписаться6 · Хороший ответ2 · 12,2 KКомментировать ответ…2,4 KНовостройки Москвы и Санкт-Петербурга · ПодписатьсяОтвечаетНа покупку квартиры установлен лимит по налоговому вычету — 260 тыс. рублей — это 13% с двух миллионов.

Получить эту компенсацию можно только один раз. Но если жилье стоило менее 2 млн рублей, то остаток вычета можно добрать с покупкой следующей квартиры. Это касается имущества, приобретенного с начала 2014 года.

В случае, если сделка была. Читать далее27 · Хороший ответ · 3,0 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Присоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

07.08.2019, В 2021 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры.

Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статьеПо законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества.

У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях. Содержание статьи По закону в 2021 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом.

Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги. Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст.

207 НК).Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  1. работникам госструктур, командированных за рубеж.
  2. военнослужащим, вынужденным служить вне страны;

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года. Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст.

220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года. Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс.

Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г. Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  1. 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.
  2. максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы. Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон.

Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  1. 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  2. 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам. Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  1. до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.
  2. резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн.

руб. Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  1. собирают пакет документов.
  2. подают заявление с перечислением общих оснований;
  3. составляют налоговую декларацию;

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию. В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  • Сдать в ФНС требуемые документы.
  • Подождать решения из налоговой.
  • Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ.

Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма. Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом.

Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств. Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости. При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  1. договор купли/продажи жилой недвижимости;
  2. ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  3. платежные данные банка-получателя.
  4. бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  5. ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  6. документация из банка (при взятии ипотеки);
  7. заполненное заявление стандартной формы;
  8. справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже. При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой.

Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  1. жилой объект покупается работодателем;
  2. неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  3. купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  4. когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб. Вам понравилась статья? +259 Расскажите друзьям!

253

Сколько раз можно получить налоговый вычет

19 декабря 2021 54 Анастасия Чернова Налоговый консультант 4 минуты чтения 17691 Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%.

К доходам, облагаемым 13%-ным налогом, относится:

  1. доходы, полученные от сдачи жилья в аренду,
  2. и другие доходы
  3. доходы, полученные от продажи имущества
  4. заработная плата,

Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст. 219 НК РФ. Вот самые популярные:

  1. на обучение,
  2. на благотворительность,
  3. на лечение и покупку лекарств,
  4. на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только 1 раз в год. Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.

Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%. Но следует помнить о лимите налогового вычета.

Он ограничен 120 000 руб в год. Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения и т.д.

и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб.

Указанный лимит (120 000 руб) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 000 руб. в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.

Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ).

Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.

Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 года или позже.

Будьте внимательны до 2014 года действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме. Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014 года, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета.

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:

  • За проценты по ипотеке лимит — 3 000 000 руб., а значит, сумма возврата 390 000 руб. (3 000 000 руб *13%).
  • За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 000 000 руб., т.е. максимально можно вернуть 260 000 руб. (2 000 000 руб.*13%).

Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга.

Часто возникает вопрос: “Сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке?” Отвечаем. Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

Теперь вы знаете, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет.