Как заполнить декларацию по выплаченным процентам по ипотеке за несколько лет

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году — образец новой формы


» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2021 НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет. Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден .

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились.

Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо.

Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма. Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2021 — .

. Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру.

Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

  1. по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).
  2. по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);

Такие вычеты положены каждому физическому лицу.

Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки. При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.
При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2021 год.

Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения. Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год.

За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов. Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

  • не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.
  • по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года. То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2021 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер.

В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган. Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой. Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя). Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — . При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.

Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак. Пустые ячейки заполняются прочерками. При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков. Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.
Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

  1. приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.
  2. раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
  3. приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
  4. титульный лист;
  5. раздел 1 — возвращаемый налог;

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн.

руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — .

Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Вверху пишется ИНН.

В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют. ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху. Стр. Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения.

Пустые листы нумеровать и подавать не нужно.

№ корректировки Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения). Налоговый период Код – 34 (означает год). Отчетный год Если нужно в 2021 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2021 год, то ставится 2021.

Налоговый орган Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы. Сведения о налогоплательщике Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:

  1. категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;
  2. дата рождения – согласно паспорту;
  3. место рождения – населенный пункт.
  4. ФИО – полностью как в паспорте;
  5. код страны – россияне ставят 643;

Сведения о документе Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21. Статус налогоплательщика Российский резиденты ставят 1.

Телефон Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты. Достоверность. Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания.

Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.

Раздел 1 – данные о сумме к возврату 010 Цифра 2 020 КБК – 182 10102010011000110. Код при заполнении лучше уточнить в налоговой. 030 ОКТМО 040 Не заполняется 050 НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160. Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ.

160. Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ.

095 Номер заявления — 1. 100 Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1. 110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд. 1. 130 Вписать год 2021. 140 Название банка, где открыт счет налогоплательщика.

150 КБК банка, указанного в предыдущей строке.

160 02 для получения денежных средств на карту (текущий счет). 01 для получения денежных средств на депозитный счет.

170 Счет в банке. 180 ФИО владельца счета.

Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату 001 13 процентов – ставка налога 002 3 – иной доход 010 Общий годовой доход 030 Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог 040 Сумма вычетов из приложения 7. 060 Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040. 070 Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060.

080 Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр. 080. 160 Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080. Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050.

Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя. Заполняется по каждому источнику отдельно.

010 Ставка, по которой облагался доход. К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов. 020 Код дохода – для зарплаты 07. 030, 040, 050 Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя. Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, 060 Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО.

Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, 060 Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО.

070 Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ.

080 Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.

Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете 010 Код при покупке квартиры – 02, дома – 01.

020 Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров.

030 Для квартир не заполняется. 031 Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3.

Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН.

Если нет не одного из указанных номеров, то ставится 4.

032 Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031. 033 Вписывается адрес квартиры, если в поле 031 стоит 4.

040 Дата из акта приема-передачи квартиры. 050 Дата регистрация прав на недвижимость – из реестра.

090 Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета. 110 Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз).

130 Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением). 140 Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов.

Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться.

160 Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ. 180 Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр.

090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр. 110, 130, 150). Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку.

При этом имущественный вычет по стоимости квартиры использован полностью, по ипотечным процентам частично — за 2021 год нужно вернуть остаток 50 000 руб.

В качестве источника дохода выступает работодателя, размер годового дохода 900 000, удержанного НДФЛ 117 000 руб.
Пример заполнения: . . Инструкция по подготовке декларации для возврата налога по ипотечным процентам через личный кабинет налогоплательщика:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2021 на вычет по ипотеке в 2021 году

25.01.2021 Для возврата налога по ипотечным процентам и получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку, нужно заполнить 3-НДФЛ — одним из способов ее оформления является заполнение в программе Декларация 2021.Программу бесплатно можно скачать с официального сайта ФНС, после чего внести данные в нужные разделы и сформировать 3-НДФЛ для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.СОДЕРЖАНИЕ:Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы.

Устанавливается скачанный файл традиционным образом на компьютер за несколько минут.

Далее нужно открыть программу и убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2021 году.В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить нужные вкладки, сохранить внесенные сведения, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика.Каждый лист подписывается налогоплательщиком или его представителем в зависимости от того, кто понесет декларацию в ФНС.В любой момент можно посмотреть, как выглядит 3-НДФЛ в заполненном виде, нажав на кнопку «Просмотр» в верхнем меню программы.Декларация формируется по новой форме, утвержденной на 2021 год .Новая форма отличается штрих-кодами, появлением отдельного листа для формирования заявления на возврат налога, что очень удобно. Кроме того, меняется порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП.Если налогоплательщик покупает квартиру на деньги, взятые в ипотеку, то он вправе рассчитывать на имущественный вычет:

  1. 2 млн. руб. — по расходам на оплату стоимости жилья (можно использовать по разным объектам недвижимости до полного использования суммы льготы);
  2. 3 млн. руб. — по расходам на оплату ипотечных процентов (можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, неиспользованный остаток пропадет).

Возврату подлежит 13 процентов от расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке в пределах имущественного вычета.Для возврата налога следует заполнить 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ, где будет указан размер годового дохода и уплаченного в ФНС подоходного налога.

За один год можно вернуть сумму в пределах удержанного НДФЛ.Если доходы не сильно большие, то скорее всего для возврата полной суммы налога придется обратиться в ФНС несколько раз, каждый раз заполняя декларацию 3-НДФЛ.Налоговая позволяет вернуть НДФЛ за 3 последних года. При покупке квартиры в ипотеку обычно сначала возвращается НДФЛ по расходам на оплату жилья.Факт уплаты ипотечных процентов подтверждается справкой из банка. Чтобы лишний раз не получать эту документацию, можно платить проценты в течение нескольких лет, по истечении которых получить справку и заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и возврат налога сразу за эти годы.Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по расходам на оплату квартиры в программе Декларация 2021, можно посмотреть .Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры можно .Далее рассмотрим, как оформить 3-НДФЛ в программе в случае получения вычета по ипотечным процентам.Программу скачиваем по .Устанавливаем на компьютер скачанный файл, открываем.Для получения вычета по ипотеке нужно заполнить в программе следующие вкладки:

  1. вычеты (вкладка «имущественные»);
  2. задание условий;
  3. сведения о декларанте;
  4. доходы, полученные в РФ (если были выплаты в иностранной валюте, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ);
  5. зачет/возврат налога.
Рекомендуем прочесть:  Возврат подоходного при ипотеке

Рассмотрим, что заполнять в каждой из этих вкладок программы Декларация 2021.На этой вкладке программы нужно указать:

  1. признак — иное физическое лицо;
  2. данные заявления — поставить галочку, чтобы была возможность сформировать заявление на возврат налога по ипотеке, такую возможность предусмотрели непосредственно в 3-НДФЛ с 2021 года;
  3. ОКТМО — посмотреть можно , введя свой адрес;
  4. № корректировки — 0, если уточняется ранее поданная декларация, то ставится номер уточнения, начиная с 1;
  5. № инспекции — соответствует адресу налогоплательщика, посмотреть можно
  6. достоверность — лично при самостоятельной подаче декларации, представителем — при подаче доверенным лицом, для доверенного лица вписывается ФИО и реквизиты доверенности.
  7. имеются доходы — первый вариант, указанный по умолчанию;
  8. тип декларации — 3-НДФЛ (стоит по умолчанию);

Пример заполнения:Заполняются данные о физическом лице, претендующем на имущественный вычет по ипотеченым процентам.Внести нужно данные о себе на основании паспорта гражданина РФ:

  1. телефон.
  2. ИНН — можно узнать на сайте ФНС , заполнив данные о себе;
  3. ФИО;
  4. дата и место рождения — переписать из паспорта;
  5. реквизиты паспорта — его код 21;
  6. код страны — по умолчанию уже выбрана Россия;

Пример заполнения:Раздел заполняется на основе справки о доходах физического лица 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы.

Если в 2021 году было несколько работодателей, то каждого нужно показать отдельно, у каждого запросить 2-НДФЛ.Во вкладке программы следует заполнить:

  1. в поле источник выплат нажатием на плюс нужно добавить организацию работодателя — указать название, ИНН, КПП, ОКТМО;
  2. вверху должна быть выбрана ставка 13 — первая желтая;
  1. в поле для указания доходов нужно нажатием на плюс последовательно перенести все выплаты из п. 2 справки 2-НДФЛ помесячно — заполняются цифровой код дохода, сумма, вычет, если он отражен в п. 2 для конкретного месяца, также следует указать порядковый номер месяца, за который начислена данная выплата;
  1. после внесения всех выплат за все месяцы 2021 года в строке «общая сумма дохода» будет отражено суммарное значение всех доходов за год, ее нужно сверить с указанной в п.

    5 справки 2-НДФЛ;

  2. далее на основании п.

    4 справки о доходах следует заполнить данные о предоставленных вычетах — код и сумма, не нужно указывать те вычеты, которые показаны в поле для отражения выплат.

  3. в строку «сумма налога удержанная» нужно самостоятельно вписать НДФЛ из п.

    5 справки 2-НДФЛ;

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2021 будет выглядеть следующим образом:В этой вкладке программы следует отразить данные о квартире, купленной в ипотеку. Также показывается сумма уплаченных ипотечных процентов и размер расходов, с которых будет возвращен налог с учетом имущественного вычета, положенного по ипотеке, и с учетом уже использованного вычета в предыдущие годы.Можно заполнить 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке сразу за несколько лет, это наиболее удобный вариант, так как не требует ежегодного сбора документов и обращения в ФНС.На вкладке нужно заполнить первый подраздел, который называется «Имущественный». Следует убедиться, что стоит отметка в поле «предоставить имущественный налоговый вычет».Далее заполняются данные о квартире, купленной в ипотеку.Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные об объекте недвижимости:

  1. являюсь пенсионером — отмечаются пенсионеры;
  2. способ приобретения — договор купли-продажи;
  3. признак — если проценты по ипотеке оплачивал сам собственник жилья, то нужно выбрать «Собственник объекта»;
  4. номер объекта — вписывается тот номер, наименование которого выбрано в предыдущем пункте — взять можно из договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Если в предыдущем поле стоит «Номер отсутствует», то поле остается пустым;
  5. место нахождения — адрес квартиры, указывается исключительно в случае отсутствия номера объекта;
  6. дата регистрация прав на жилье — согласно документу о праве собственности;
  7. наименование объекта — квартира выбирается в выпадающем списке;
  8. стоимость жилья — указывается общая сумма фактических расходов на покупку квартиры;
  9. код номера — из списка выбирается наименование того номера, который известен в отношении данной квартиры. Если есть кадастровый, то нужно выбрать его. Если нет, то условный или инвентарный. Если они также не известны, то выбирается пункт «Номер отсутствует»;
  10. доля — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность, при этом в поле «признак» должен быть выбран вариант долевой собственности;
  11. проценты по ипотеке за все годы — вписывается общая сумма уплаченных процентов за все годы с самого начала ипотеки (показатель берется из банковской справки о выплаченных ипотечных процентах — справку нужно запросить в банке).

Если квартира куплена в 2021 году, то поле «вычет за предыдущие годы» будет неактивно, в полях «общая стоимость объекта» и «проценты по кредитам за все годы» будут указаны суммы расходов, ограниченные имущественными вычетами.Если квартира куплена до 2021 года, то будет активно поле «вычет за предыдущие годы», где нужно указать размеры уже использованного вычета по стоимости квартиры и по ипотечным процентам.В примере ниже квартира куплена в 2018 году, вычет по стоимости квартире в размере 2 млн.

руб. уже использован в прошлые годы. Налогоплательщик возвращает вычет по процентам по ипотеке в размере 150 тыс. руб., ранее данный вычет на запрашивался:Теперь можно посмотреть, как выглядит декларация 3-НДФЛ на данном этапе, для этого нужно нажать кнопку «Просмотр» на верхней панеле программы.

Появится заполненный бланк 3-НДФЛ, где можно посмотреть размер положенного вычета в приложении 5, убедиться, что суммы указаны верно. Также можно посмотреть НДФЛ к возврату в разделе 1 — эта сумма будет возвращена из бюджета.Последняя вкладка программы, которую нужно заполнить — это нижняя «зачет/возврат налога».Это новая вкладка, которая появилась в 2021 году, дает возможность на автоматическое формирование заявления на имущественный вычет и возврат НДФЛ в составе налоговой декларации. Отдельно его теперь составлять не нужно, что очень удобно.Вверху нужно выбрать «заявление на перевод в банк», далее указать сумму налога, которую нужно вернуть.

Можно просто поставить галочку в поле «Перечислить всю сумму возврата». Далее заполнить реквизиты банковского счета, куда должны прийти деньги.Вид счета — 02 для получения денег на карту.После внесения всех данных нужно сохранить их путем нажатия на кнопку с дискетом на верхней панели программы.Далее можно нажать «Просмотр» и посмотреть, как выглядит декларация в заполненном виде, проверить что правильно указана возвращаемая сумма в разделе 1 и в завлении.Если все верно, нужно нажать на кнопку «Проверить», после чего будет выполнена проверка правильности оформления декларации.