Как провести покупку стелажей в 1с 8 3

Как в 1С 8.3 собрать основное средство из комплектующих


» » В программе 1С 8.3 Бухгалтерия часто возникает ситуация, когда основное средство должно быть собрано из нескольких комплектующих. Например, покупая монитор, системный блок, мышку и клавиатуру, мы должны отразить в бухгалтерском учете эту покупку как единое ОС с названием «Компьютер».

Рассмотрим, как сделать подобную операцию в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 (релиз 3.0). Содержание В программе такая операция отражается как с видом операции «Оборудование». Заполним документ согласно нашим требованиям: Обратите внимание, что счет учета комплектующих — 07 (оборудование к установке), а счет НДС — 19.01 (НДС по ОС).

Для настройки счетов учета используйте механизм .

Программа 1С сформирует следующие проводки: Комплектующие будущего основного средства пришли на склад. Пример оформления документа поступления в 1С 8.3 на примере товара смотрите в нашем видео: Следующий этап — монтаж или сборка оборудования. Естественно, собирать мы их будем из полученных от поставщика материальных ценностей, которые уже находятся на счете 07.

Естественно, собирать мы их будем из полученных от поставщика материальных ценностей, которые уже находятся на счете 07.

Документ 1С, который нам поможет произвести сборку, называется «Передача оборудование в монтаж», в интерфейсе он находится на вкладке «ОС и НМА». Создадим новый документ: Объект строительства, в нашем случае это как раз новое ОС из комплектующих. В табличной части «Оборудование» нужно указать количество номенклатуры и счет учета — 07.

В проводках система 1С 8.3 сформирует проводку 08.03-07, то есть передачу комплектующих на сборку: Если планируется привлекать к сборке комплектующих стороннего поставщика услуг, эту операцию можно также отразить на счете 08.03 с помощью документа «Поступление товаров и услуг», где значением субконто будет наш новый компьютер. Сделаем это с помощью документа «» (вкладка ОС и НМА): На первой вкладке «Внеобротный актив» необходимо указать вид операции «Объект строительства», в поле «Объект строительства» указать наш компьютер и нажать на кнопку «Рассчитать суммы».

Если всё сделано правильно, то стоимость ОС должна заполниться автоматически. Запишем документ, но пока не будем проводить его. На этой вкладке всё, перейдем на вкладку ««: Как видим, пока значение не заполнено. Чтобы его заполнить, нужно создать новый элемент справочника «Основные средства» (раннее был заведен только Объект строительства): Где укажем его наименование и группу учета ОС.

Чтобы его заполнить, нужно создать новый элемент справочника «Основные средства» (раннее был заведен только Объект строительства): Где укажем его наименование и группу учета ОС. Вернемся к документу «Принятие ОС» и перейдем на вкладку «Бухгалтерский учет»: Здесь необходимо заполнить счета учета ОС и амортизации, счет отражения расходов при амортизации, срок полезного использования собранного основного средства. Аналогично заполним вкладку «Налоговый учет»: На этом всё.

ОС из комплектующих принят к учету. будет учитываться ежемесячно при закрытии месяца.

Посмотрим проводки данного документа: Видим проводку 01.01-08.03.

Видео про оформление и принятие к учету основного средства в 1С 8.3: Остались вопросы? СПРОСИТЕ в комментариях! Поиск: Наши услуги Калькулятор внедрения 1C Наш канал про 1С 8.3 и 8.2 Новые материалы по 1 С Свежие записи Правила сайта

    Программы 1С:
    Услуги:
    Компания:

X Отправить

Учет малоценного оборудования и запасов в программе 1с:бухгалтерия 8 редакция 3.0

В данной статье мы продолжаем рассматривать изменения в бухгалтерских программах фирмы 1С, связанные с появлением новых Федеральных стандартов бухгалтерского учета.

Как мы знаем, 17 сентября 2021 года Министерство финансов Российской Федерации своим Приказом № 204н утвердило Федеральные стандарты бухгалтерского учета ФСБУ 6/2021 «Основные средства» и ФСБУ 26/2021 «Капитальные вложения». Утвержденные ФСБУ применяются в бухгалтерском учете, начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. Также с 1 января 2022 года признаются утратившими силу Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 и Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств.Организации могут принять решение о применении этих новых Стандартов до указанного в приказе срока.Естественно, ФСБУ 6/2021 отличается от ПБУ 6/01.

Причем отличия начинаются уже с определения, что такое объект основных средств.В соответствии с п.

4 ФСБУ 6/2021 для целей бухгалтерского учета объектом основных средств считается актив, характеризующийся одновременно следующими признаками:а) имеет материально-вещественную форму;б) предназначен для использования организацией в ходе обычной деятельности при производстве и (или) продаже ею продукции (товаров), при выполнении работ или оказании услуг, для охраны окружающей среды, для предоставления за плату во временное пользование, для управленческих нужд, либо для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;в) предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;г) способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем (обеспечить достижение некоммерческой организацией целей, ради которых она создана).В признаках присутствует новый пункт о том, что актив имеет материально-вещественную форму.

4 ФСБУ 6/2021 для целей бухгалтерского учета объектом основных средств считается актив, характеризующийся одновременно следующими признаками:а) имеет материально-вещественную форму;б) предназначен для использования организацией в ходе обычной деятельности при производстве и (или) продаже ею продукции (товаров), при выполнении работ или оказании услуг, для охраны окружающей среды, для предоставления за плату во временное пользование, для управленческих нужд, либо для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;в) предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;г) способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем (обеспечить достижение некоммерческой организацией целей, ради которых она создана).В признаках присутствует новый пункт о том, что актив имеет материально-вещественную форму. Это позволило исключить из ФСБУ длинное повествование о том, что относится к основным средствам и, что в их составе учитывается.

Отсутствует условие о том, что организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта. Достаточно, что объект предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев. Но более революционным в данном ФСБУ получился следующий пункт.

В соответствии с п. 5 ФСБУ 6/2021 организация может принять решение не применять настоящий Стандарт в отношении активов, характеризующихся одновременно признаками, установленными пунктом 4 настоящего Стандарта, но имеющих стоимость ниже лимита, установленного организацией с учетом существенности информации о таких активах.При этом затраты на приобретение, создание таких активов признаются расходами периода, в котором они понесены.

Указанное решение раскрывается в бухгалтерской (финансовой) отчетности с указанием лимита стоимости, установленного организацией. Организация должна обеспечить надлежащий контроль наличия и движения таких активов.Таким образом, ФСБУ разрешает списывать затраты на приобретение «несущественных» для целей бухгалтерского учета объектов основных средств, стоимостью ниже какого-то стоимостного лимита, сразу же при их приобретении.

Организация должна обеспечить надлежащий контроль наличия и движения таких активов.Таким образом, ФСБУ разрешает списывать затраты на приобретение «несущественных» для целей бухгалтерского учета объектов основных средств, стоимостью ниже какого-то стоимостного лимита, сразу же при их приобретении.

Причем существенность информации о таких объектах и лимит их стоимости определяется организацией самостоятельно.Обратите внимание в чем разница.

ПБУ 6/01 всего лишь разрешает основные средства стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей, учитывать в бухгалтерском учете в качестве материально-производственных запасов.

Во-первых, есть законодательно установленный предельный стоимостной лимит. Во-вторых, расходы по таким активам признаются не сразу, а только в момент их передачи в производство (эксплуатацию). Подобная норма существует и в уже действующем ФСБУ 5/2019 «Запасы».

В соответствии с п. 2 ФСБУ 5/2019, организация может принять решение не применять настоящий Стандарт в отношении запасов, предназначенных для управленческих нужд.

При этом затраты, которые в соответствии с настоящим Стандартом должны были бы включаться в стоимость запасов, признаются расходами периода, в котором были понесены. Учитывая требования п. 5 ФСБУ 6/2021 и п. 2 ФСБУ 5/2019, разработчики программы добавили в программе новый вид номенклатуры, который назвали Малоценное оборудование и запасы, а также доработали ряд документов конфигурации.Создание элемента справочника Номенклатура с новым видом номенклатуры показано на Рис.

1. На каком же счете бухгалтерского учета учитывается новый вид номенклатуры? Для того, чтобы выяснить этот вопрос, мы откроем регистр сведений Счета учета номенклатуры.Как мы видим, новый вид номенклатуры учитывается на каком-то «новом» счете бухгалтерского учета с кодом 10.21.1. При продаже актива (так как это не товар и не продукция) признается прочий доход.

Остальные счета учета также соответствуют прочему имуществу.

Регистр сведений Счета учета номенклатуры для вида номенклатуры Малоценное оборудование и запасы показан на Рис. 2.Давайте откроем План счетов бухгалтерского учета и посмотрим, что из себя представляет счет 10.21 «Малоценное оборудование и запасы».Это активный количественный счет.

Аналитический учет по счету ведется по отдельным наименованиям имущества (вид субконто «Номенклатура»). В зависимости от настроек параметров учета, аналитический учет также может вестись по местам хранения (вид субконто «Склады») и партиям имущества (вид субконто «Партии»).

К счету открыты два субсчета 2-го уровня.На активном количественном субсчете 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» учитывается поступление и наличие оборудования и запасов, являющихся не существенными для целей бухгалтерского учета.На пассивном субсчете 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов» учитываются расходы, отраженные в бухгалтерском учете в момент поступления не существенного оборудования и запасов.Счет учета 10.21 и его субсчета показаны на Рис. 3. Теперь для того, чтобы посмотреть, как это все работает, давайте выполним небольшой пример.

Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», причем учет отложенных налоговых активов и обязательств в программе ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.

Организация «Рассвет» приняла решение о применении норм Федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2021 «Основные средства» и ФСБУ 26/2021 «Капитальные вложения», начиная с 2021 года.В соответствии с п. 5 ФСБУ 6/2021 организация приняла решение, что активы, соответствующие по признакам основным средствам, стоимостью до 100 000 рублей включительно, не являются существенными для бухгалтерского учета. В апреле 2021 года для дирекции было приобретено оборудование (например принтер) стоимостью 60 000 рублей, в том числе НДС 20 % (10 000 рублей).

В нашем примере мы назовем этот актив Малоценное оборудование. Доставка оборудования на склад организации была осуществлена поставщиком.

Стоимость доставки составляет 2 000 рублей, в том числе НДС 20 % (400 рублей).Для отражения в программе факта приобретения актива с видом номенклатуры Малоценное оборудование и запасы используется документ Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции Товары. Давайте создадим и заполним этот документ.В «шапке» документа укажем поставщика и договор с ним.

В табличной части выберем (создадим и выберем) номенклатуру, соответствующую приобретенному активу, с видом Малоценное оборудование и запасы.

Укажем ее количество и цену. Обратите внимание на реквизит табличной части Счет учета.

При выборе номенклатуры с видом Малоценное оборудование и запасы, в этот реквизит прописался счет затрат, статья затрат и подразделение.В соответствии с п.

5 ФСБУ 6/2021 затраты на приобретение, создание не существенных для бухгалтерского учета активов (в программе эти активы соответствуют виду номенклатуры Малоценное оборудование и запасы) признаются расходами периода, в котором они понесены. Следовательно, программа нам подготовила счет затрат и его аналитику для признания расходов.

Следовательно, программа нам подготовила счет затрат и его аналитику для признания расходов. Счет затрат соответствует реквизиту Основной счет учета затрат настройки учетной политики в программе.Статья затрат – это новый предопределенный элемент справочника Статьи затрат с видом расходов для налогового учета Материальные расходы.

Подразделение — это подразделение организации, назначенное в программе «основным». Естественно, при необходимости, можно все изменить вручную, но для нашего примера счет затрат 26 «Общехозяйственные расходы» полностью подходит.Пример заполнения документа Поступление, при приобретении малоценного оборудования, показан на Рис. 4.При проведении документ оприходует в бухгалтерском и налоговом учете номенклатуру с видом Малоценное оборудование и запасы по дебету счета 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» и сразу, не списывая актив с учета, признает расходы на его приобретение по дебету затратного счета (в нашем примере счет 26) в корреспонденции с кредитом счета 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов».

Расходы признаются только в бухгалтерском учете. В целях налогообложения прибыли пока никаких расходов нет, так как расходы будут признаны только при передаче имущества в эксплуатацию (производство).

Поэтому по дебету счета 26 и кредиту счета 10.21.2 регистрируются временные разницы, соответствующие сумме расходов в бухгалтерском учете.Также документ не забудет выделить по дебету счета 19.03

«НДС по приобретенным материально-производственным запасам»

сумму предъявленного поставщиком НДС.Проводки документа Поступление показаны на Рис. 5. Теперь давайте разберемся с дополнительными расходами.

Дополнительные расходы (в том числе доставка) относятся (в данном случае) к затратам на приобретение не существенных для бухгалтерского учета активов, значит они также признаются расходами периода, в котором они понесены.Для учета дополнительных расходов в программе мы воспользуемся документом Поступление доп. расходов. Документ удобно создать на основании документа Поступление.В «шапке» документа указывается поставщик и договор с ним.На закладке Главное указывается сумма дополнительных расходов (стоимость доставки) и способ их распределения (в бухгалтерском учете основным способом распределения расходов является распределение по сумме).Табличная часть на закладке Товары при вводе документа на основании документа Поступление заполняется автоматически и содержит номенклатуру из документа основания.

Обратите внимание на реквизит табличной части Счет учета (БУ).

В нем для признания расходов прописаны: счет затрат, предопределенная статья затрат и подразделение. А в реквизите Счет учета (НУ) указан счет 10.21.1.Документ Поступление доп. расходов показан на Рис. 6. При проведении документ учтет в бухгалтерском и налоговом учете в стоимости актива по дебету счета 10.21.1 стоимость дополнительных расходов и сразу признает эти расходы в бухгалтерском учете по дебету затратного счета в корреспонденции с кредитом счета 10.21.2.

В целях налогообложения прибыли расходов нет, поэтому по дебету счета 26 и кредиту счета 10.21.2 регистрируются временные разницы, соответствующие сумме дополнительных расходов. Точно такие же проводки мы видели при проведении документа Поступление.

Проводки документа Поступление доп. расходов показаны на Рис. 7.Давайте внимательно посмотрим оборотно-сальдовую ведомость по счету 10.21 и его субсчетам.По дебету субсчета 10.21.1 «Приобретение малоценного оборудования и запасов» учтено малоценное оборудование в количестве одной единицы стоимостью в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли 52 000 рублей (50 000 рублей – цена приобретения плюс 2 000 рублей – доставка).Кредит субсчета 10.21.2 «Выбытие малоценного оборудования и запасов» показывает, что в бухгалтерском учете были признаны расходы в сумме 52 000 рублей.

В налоговом учете никаких расходов не было, поэтому зарегистрированы временные разницы также в сумме 52 000 рублей.Полную информацию об активе дает только счет 10.21 «Малоценное оборудование и запасы».

Мы видим, что у нас в учете числится единица малоценного оборудования. Стоимость актива в бухгалтерском учете равна нулю (расходы на приобретение признаны), а стоимость актива в налоговом учете составляет 52 000 рублей, и в стоимости актива зарегистрированы соответствующие временные разницы.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.21 и его субсчетам показана на Рис. 8.Расходы в момент приобретения малоценного оборудования и запасов признаются только в бухгалтерском учете.

В целях налогообложения прибыли, в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ, стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов по мере ввода его в эксплуатацию. Другими словами, расходы в налоговом учете будут позже.

Поэтому, как мы видели, программа, в соответствии с ПБУ 18/02, зарегистрировала в стоимости малоценного оборудования вычитаемые временные разницы.Вычитаемые временные разницы (ВВР) приводят к начислению отложенных налоговых активов (ОНА). Таким образом, если в текущем месяце малоценное оборудование не будет передано в эксплуатацию (у нас в примере так и произошло), то в текущем месяце при закрытии месяца в бухгалтерском учете по виду актива Материалы будет начислен отложенный налоговый актив.ОНА = ВВР * СТнп = 52 000 руб.

* 20 % = 10 400 руб.Справка-расчет отложенного налога на прибыль и соответствующая проводка регламентной операции показаны на Рис. 9. Теперь давайте посмотрим, что будет происходить с малоценным оборудованием при передаче его в эксплуатацию.Например, в мае 2021 года оборудование со склада было передано для использования в дирекцию материально-ответственному лицу Петровой Марии Петровне.

Для выполнения данной операции в программе в настоящий момент можно использовать два вида документов.

Либо «традиционный», всегда использующийся для данной цели, документ Передача материалов в эксплуатацию.

Либо документ с новым названием Расход материалов, который представляет из себя совсем недавно доработанный и переименованный документ Требование-накладная.

Мы воспользуемся вторым вариантом, так как нам интересно, что в документе изменилось.У документа теперь два вида операции: Использование материалов и Передача сотруднику. При выборе первого вида операции, имущество просто списывается на расходы.

При выборе второго вида операции, имущество дополнительно учитывается на забалансовом счете за материально-ответственным лицом.Так как в соответствии с п.5 ФСБУ 6/2020, организация должна обеспечить надлежащий контроль наличия и движения таких активов, нам (в нашем примере) необходимо использовать вид операции Передача сотруднику и указать материально-ответственное лицо. Переключатель Учитывать по сотруднику необходимо установить в положение Расход и остатки, иначе документ не только учтет имущество за материально-ответственным лицом, но и сразу же его с него спишет.Счет затрат теперь в документе указывается немного по-другому.

Он указывается либо в «шапке» документа, либо в «списке» (в табличной части документа). При передаче сотруднику малоценного оборудования, в качестве счета затрат лучше использовать счет затрат, который использовался при поступлении имущества, причем, с той же аналитикой.Пример заполнения документа Расход материалов показан на Рис.

10При проведении документ сформирует ряд интересных проводок.Во-первых (проводка № 2), спишет в количественном и налоговом учете малоценное оборудование с кредита счета 10.21.1 в дебет счета затрат. Расходы признаются только в налоговом учете (в бухгалтерском учете расходы признаны при поступлении имущества), поэтому регистрируются временные разницы со знаком минус.Во-вторых (проводка № 1), так как на счете 10.21.1 осталась стоимость имущества в бухгалтерском учете, а на счете 10.21.2 — расходы, принятые по имуществу в бухгалтерском учете, и суммы временных разниц, то данные счета закрываются за счет друг друга.В-третьих (проводка № 3), переданное в эксплуатацию малоценное оборудование учитывается за материально-ответственным лицом по дебету забалансового счета МЦ.04

«Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации»

. Проводки документа Расход материалов показаны на Рис.

11. При передаче малоценного оборудования в эксплуатацию были признаны расходы в целях налогообложения прибыли.

Расходы в бухгалтерском учете и налоговом учете сравнялись. При этом были списаны вычитаемые временные разницы. Уменьшение вычитаемых временных разниц (ВВР) приводит к погашению отложенных налоговых активов (ОНА).пог.

ОНА = умен. ВВР * СТнп = 52 000 руб. * 20 % = 10 400 руб.Так как списание (уменьшение) вычитаемых временных разниц происходит в том же отчетном периоде, что и их признание, отложенный налоговый актив просто сторнируется.Проводка регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за май 2021 года показана на Рис. 12.Теперь, напоследок, так как проводки по списанию малоценного оборудования были достаточно сложными, посмотрим оборотно-сальдовые ведомости.Как мы видим, малоценное оборудование теперь полностью списалось с балансового счета 10.21 и учитывается только за балансом на счете МЦ.04 за материально-ответственным лицом.Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 10.21 и МЦ.04 показаны на Рис.

13. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Работаем с 1993 года.

В блоге учим использовать полезные функции 1С, самостоятельно выполнять настройки, ускорять выполнение рутинных операций, а также “подружим” с обновлениями программы, расскажем, как оценить работу подрядчика по 1С и многое другое.

  1. 12
  2. 26 546 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 45 939 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 15 место Все компании

Учёт основных средств в «1С:Бухгалтерия 8»

Продажа объекта недвижимости Пример ООО «ТФ-Мега» продает ООО «Стиль» по договору купли-продажи № 161230/Н от 30.12.2016 недвижимое имущество (производственное здание) на сумму 5 925 960,00 руб.

(в т.ч. НДС 18% – 903 960,00 руб.) Покупатель производит 100-процентную предоплату и принимает объект недвижимости по акту приемки-передачи основных средств. Одновременно с этим покупатель подает документы на регистрацию права собственности на принятое к учету недвижимое имущество (производственное здание). ООО «ТФ-Мега» признает доход в бухгалтерском учете на дату перехода права собственности, а в налоговом учете – на дату передачи недвижимости покупателю.

1. Получение аванса от приобретателя. Учет «авансового» НДС Для выполнения операции 1.1 «Получение предоплаты от покупателя» (см.

) необходимо создать документ «Поступление на расчетный счет» на основании документа «Счет на оплату покупателю». Создание документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 1): 1. Вызовите из меню: Продажи – Продажи – Счета покупателям.

2. Выделите документ-основание («Счет покупателю») и щелкните по кнопке «Создать на основании». 3. Выберите «Поступление на расчетный счет». При этом на основании документа «Счет на оплату покупателю» создается и автоматически заполняется новый документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции документа «Оплата от покупателя».

Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их. 4. В полях «Вх. номер» и «Вх.

дата» введите номер и дату платежного поручения покупателя.

5. В поле «Погашение задолженности» выберите нужный способ погашения задолженности покупателя. 6. Заполните остальные поля, как показано на рис.

1. 7. Нажмите кнопку «Провести».

Рис. 1 8. Результат проведения документа «Поступление на расчетный счет» (рис.

2): 9. Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 2 Проводка выполнена по кредиту счета 62.02 «Расчеты по авансам полученным», т.к. по условиям примера получен аванс от покупателя.

С авансов, полученных от покупателей, необходимо исчислить НДС и выписать счет-фактуру. Создание документа «Счет-фактура выданный» (рис. 3): 1. Вызовите из меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки.

2. Откройте документ-основание («Поступление на расчетный счет») и щелкните по кнопке «Создать на основании». 3. Выберите «Счет-фактура выданный». Необходимо проверить заполнение полей документа.

4. Поле «Код вида операции» заполняется автоматически значением «02», который соответствует авансам полученным согласно Приложению к приказу ФНС России . 5. В поле «Номенклатура» можно указать список номенклатуры или обобщенное наименование номенклатуры, которое указывается в форме договора с покупателем.

6. В поле «Содержание услуги, доп.

сведения» можно внести дополнительную информацию. Если поле «Номенклатура» не заполнено, информация из поля «Содержание услуги, доп. сведения» отразится в печатном бланке выданного счета-фактуры.

7. Для сохранения документа нажмите кнопку «Записать». 8. Для вызова печатного бланка используйте кнопку «Счет-фактура». 9. Нажмите кнопку «Провести и закрыть».

Рис. 3 10. Результат проведения документа «Счет-фактура выданный» (рис. 4): 11. Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Рис. 4 2. Передача объекта недвижимости без перехода права собственности Перед проведением операции по передаче объекта недвижимости покупателю без перехода права собственности необходимо произвести соответствующие настройки в учетной политике организации.

Настройка «Учетной политики» организаций (рис. 5): 1. Вызовите из меню: Главное – Настройки – Учетная политика.

2. перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов» и выберите закладку «НДС». 3. Установите флажок

«Начисляется НДС по отгрузке без перехода права собственности»

. 4. Нажмите кнопку «ОК». Рис. 5 Создание документа «Передача ОС» (рис.

6): 1. Вызовите из меню: ОС и НМА – Выбытие основных средств – Передача ОС.

2. Нажмите кнопку «Создать». 3. Заполните шапку документа, как показано на рис.

6. 4. На закладке «Основные средства» нажмите кнопку «Добавить».

5. Щелкните по кнопке выбора в поле «Основное средство». При этом открывается справочник «Основные средства».

6. Выберите объект «Недвижимое имущество (здание)» двойным щелчком мыши. 7. На закладке «Дополнительно» в разделе «Объекты недвижимости» установите флажок «Право собственности переходит после государственной регистрации (действует с 01.01.2011)».

8. Заполните поля, как показано на рис. 6. 9. Нажмите кнопку «Провести и закрыть». Рис. 6 10. Результат проведения документа «Передача ОС» (рис.

7): 11. Для просмотра проводок документа «Передача ОС» нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа . Рис. 7 Согласно моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость признается день передачи недвижимого имущества покупателю этого имущества по передаточному акту или иному документу о передаче недвижимого имущества.

В связи с этим в результате проведения документа «Передача ОС» сформирована проводка по дебету счета 76.ОТ «НДС, начисленный по отгрузке» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму 903 960,00 руб. Таким образом, НДС по объекту основных средств, переданных по акту приемки-передачи без перехода права собственности, начислен в бюджет.

Необходимо создать документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Передача ОС». В результате проведения документа «Счет-фактура выданный» проводки не формируются. Создание документа «Счет-фактура выданный» (рис.

8): 1. Для создания документа необходимо нажать на кнопку «Выписать счет-фактуру» внизу документа «Передача ОС» (). При этом автоматически создается документ «Счет-фактура выданный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

2. В разделе «Платежные документы» в полях «Дата» и «Номер» указывается дата и номер платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства (). 3. Поле «Код вида операции» заполняется автоматически значением «01», который соответствует отгрузке (передаче) или приобретению товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги) согласно Приложению к приказу ФНС России . 4. Для сохранения документа нажмите кнопку «Записать».

5. Для вызова печатного бланка используйте кнопку «Счет-фактура».

6. Нажмите кнопку «Записать и закрыть». Рис. 8 7. Выданный счет-фактура отражен в книге продаж (рис.

9) (меню: Отчеты – НДС – Книга продаж).

Рис. 9 3. Отражение вычета НДС по полученному авансу Создание документа «Формирование записей книги покупок» (рис.

10): На закладке «Полученные авансы» регистрируются «авансовые» счета-фактуры, выданные в момент реализации товаров (работ, услуг) либо в момент возврата аванса покупателю. В нашем примере – на дату перехода права собственности на объект основных средств.

1. Вызов из меню: Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС. 2. Нажмите кнопку «Создать» и выберите документ «Формирование записей книги покупок». 3. Нажмите кнопку «Заполнить» на закладке «Полученные авансы» или щелкните по кнопке «Добавить» и выберите документ, по которому происходит зачет аванса.

4. Нажмите кнопку «Провести и закрыть». Рис. 10 5. Результат проведения документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 11): 6. Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа Рис.

11 4. Начисление в учете временных разниц, отложенных налоговых активов и обязательств Необходимо воспользоваться обработкой «Закрытие месяца», которая содержит список необходимых регламентных операций.

В нашем примере проведем закрытие всех регламентных операций списком за январь, чтобы увидеть отражение начисленных разниц. Выполнение обработки «Закрытие месяца» (рис. 13): 1. Вызовите из меню: Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

2. Перед закрытием регламентных операций необходимо восстановить последовательность проведения документов.

Для этого щелкните по гиперссылке «Перепроведение документов за месяц» и нажмите кнопку «Выполнить операцию» .

3. Нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца», после чего произойдет закрытие всех регламентных операций списком. 4. Для просмотра расчетов, отражающих результаты выполнения регламентных операций, нажмите кнопку «Справки-расчеты».

Для просмотра результатов операции «Расчет налога на прибыль» щелкните по соответствующей гиперссылке и выберите «Расчет налога на прибыль».

Рис. 12 5. Для просмотра результатов операции «Расчет налога на прибыль» (рис.

13) щелкните по соответствующей гиперссылке и выберите Показать проводки (см. ). Рис. 13 5. Переход права собственности на объект недвижимости Документ «Реализация отгруженных товаров» вводится при переходе к покупателю права собственности на объект недвижимости. Создание документа «Реализация отгруженных товаров» (рис.

14): 1. Вызовите из меню: ОС и НМА – Выбытие основных средств – Передача ОС. 2. Выделите документ-основание («Передача ОС») и щелкните по кнопке «Создать на основании».

3. Выберите «Реализация отгруженных товаров». При этом на основании документа «Передача ОС» создается и автоматически заполняется новый документ «Реализация отгруженных товаров».

4. В поле «от» укажите дату перехода права собственности.

5. Проверьте заполнение полей, как показано на рис. 14. 6. Нажмите кнопку «Провести и закрыть». Рис. 14 7. Результат проведения документа «Реализация отгруженных товаров» (рис.

15): 8. Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .