Ип или патент нарепетиторство

УСН или патент для репетитора ИП

Заметил повышенную популярность статьи про , поэтому решил продолжить эту тему. Начинающим бизнесменам после регистрации ИП необходимо выбрать систему налогообложения: УСН 6% или патент.

Чтобы узнать, что выгоднее для репетиторов, требуется произвести некоторые подсчёты. Стоимость патента для репетиторов в Москве в 2015 году составляет 18000 рублей.

Позвоните в любую ИФНС в своём регионе и узнайте стоимость патента у себя. Кроме того, требуется платить привычные для ИП ≈21000 рублей взносов в ПФ и ФОМС.

Добавим 500-1000 рублей для оплаты сервисов типа для сдачи налоговой декларации в электронном виде.

ИТОГО: ≈40000 рублей в год — расходы при выборе патентной системы налогообложения.

Примечание: даже при выборе патента нужно ежегодно отправлять нулевую декларацию в свою налоговую.

Патент разрешает вести деятельность только в своём регионе. Патент можно брать на 9 месяцев, а не на 12, что позволяет экономить летом, если нет занятий.

Если Вы выбираете УСН 6%, то должны заплатить ≈21000 рублей взносов в вышеуказанные фонды, рекомендуется открыть расчётный счёт в банке ≈12000 в год.

Предположим, что среднемесячный доход у Вас 35000 рублей.

Тогда Вы заплатите налогов: (35000 x 12 месяцев x 0,06 ставка УСН) + — 20727,53 налоговый вычет = 4472,47.

Кроме того, придётся заплатить «лишку» в ПФ, т.к. доход превысил 300 тыс. руб. в год: (35000 x 12 месяцев — 300000) x 0,01 = 1200 рублей.

Получаем 5672,47 руб. дополнительно. ИТОГО: ИП на УСН с официальным заработком ≈35000 рублей в месяц тоже будет платить ≈40000 рублей в год за свою деятельность.

Примечание: ИП на УСН имеет право осуществлять деятельность на всей территории РФ.

Если Вы зарабатываете более ≈35000 рублей в месяц, то Вам выгоднее не открывать счёт в банке и купить патент. Расчёты велись на примере Москвы.

Удачи Вам и Вашим ученикам. Отвечу на Ваши вопросы в комментариях! P.S. Мне часто задают вопрос, что выбрать «ИП или патент?» Так вот, такого вопроса не может существовать, т.к. ИП открывать нужно по-любому.

А вот уже благодаря данной статье Вы можете решить, что выбрать для ИП: патент или УСН.

1. ,
2. ,
3. ,

1. 22 апреля 2015, 01:22
2. 0

Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Как репетитору крепко спать по ночам?

Учитель, который регулярно оказывает услуги репетитора и получает за это вознаграждение, но никак официально не оформил эту свою деятельность, тем самым совершает административное правонарушение (незаконное предпринимательство) и может быть оштрафован.

Как этого избежать? Что говорят законы?

В основном деятельность репетитора является возмездной и регулируется Главой 39 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а заказчик обязуется оплатить эти услуги (статья 779 ГК РФ).

Таким образом, репетиторство – это деятельность по оказанию платных образовательных услуг.

Согласно Закону от 29 декабря 2012 года № 273-ФЭ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная деятельность может осуществляться только образовательными организациями и индивидуальными предпринимателями (статья 21). Репетитор, который хочет работать в законном поле и крепко спать по ночам, может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или оформиться на работу в репетиторское агентство. Как репетитору зарегистрировать статус ИП?

Учителей, желающих зарабатывать репетиторством, пугает процедура регистрации ИП. Многие уверены, что это сложно, долго и мучительно.

Но это не так. Для начала нужно подготовить документы:

1. заявление о госрегистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя (шаблон есть на сайте федеральной налоговой службы); • ИНН; • паспорт и его ксерокопию; • квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 рублей.

Заявление подписывается в присутствии должностного лица регистрирующего органа. Пакет подготовленных документов нужно предъявить в ИФНС по месту прописки.

Взамен выдается расписка, в которой указаны сроки получения регистрационных документов (обычно через 3 рабочих дня).

Репетитор имеет право вести деятельность без печати и банковского счета (хотя он может понадобиться, если репетитор планирует получать безналичное вознаграждение), может использовать общую, упрощенную или патентную систему налогообложения. Есть ресурсы, которые помогут разобраться с налогами: в первую очередь, это калькулятор на сайте налоговой службы и электронные бухгалтерии. Это не очень сложно – разобраться с тем, когда и как оплачивать налоги с доходов от репетиторской деятельности.

Но если репетитору совсем не хочется в это вникать, то имеет смысл использовать патентную систему налогообложения. Основное преимущество — приобрести патент можно на любой срок от 30 дней до года.

К тому же налоговую отчетность по полученной прибыли сдавать не надо.

Патент репетитора – зачем и как?

Покупка патента — это и есть оплата налога с дохода от будущей деятельности. Купив патент, репетитор не платит НДФЛ и НДС. Владельцу патента нужно выполнить два условия:

• Не нанимать более 15 сотрудников;
• Максимальная сумма доходов за год не должна превышать 60 миллионов рублей.

Для получения патента потребуются только паспорт (+копия) и заявление.

Стоимость патента можно рассчитать на сайте ФНС. Зачем еще нужен такой патент?

Оформив его, репетитор может: • официально подтвердить свой трудовой стаж; • не бояться совмещать основную работу в школе, вузе или любой другой образовательной организации с частными уроками; • заключать договоры на ведение образовательной деятельности; • принимать оплату услуг от юридических лиц; • легально рекламировать свои услуги; • оформлять в банке кредит, демонстрируя подтвержденный доход.

Еще один путь легализации, самый простой В конце прошлого года Совет Федерации одобрил поправки в налоговый кодекс, в том числе и о так называемых «налоговых каникулах для самозанятых граждан».

Согласно этим поправкам самозанятые граждане (например, няни и репетиторы) должны встать на учет в налоговых органах, после чего им не придется платить налоги на протяжении 2017-2018 годов. По истечении данного срока они должны будут решить – прекратить заниматься своей деятельностью или стать индивидуальным предпринимателем.

Патент на услуги по обучению населения

1 августа 2023 В этой статье мы расскажем как Получить Патент по услугам — обучение населения на курсах и по репетиторству.

Это статья будет полезна Индивидуальным предпринимателям, которые ведут обучение на курсах, оказывают услуги по репетиторству, проводят онлайн курсы в сети интернет или продают обучающие курсы.Согласно пункта 15 статьи 346.43 НК вид деятельности для услуг по обучению звучит так: “Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству”.Согласно справочнику ОКУН код 115000 вид деятельности называется — Обучение населения на курсах.Оказывать услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству можно как физическим, так и юридическим лицам. Применение патентной системы не зависит от того, кто именно является заказчиком по договору на оказание данных услуг — юридические или физические лица (Письмо Минфина от 11 марта 2016 г. N 03-11-12/13562).Оказывать услуги по обучению можно лично или онлайн, т.е.

курсы через интернет, по Skype, YouTube тоже подходят под этот вид деятельности.Предприниматель, оказывающий услуги и не имеющий сотрудников может не принимать онлайн кассу до 1 июля 2023 года.

Если образовательная деятельность осуществляется непосредственно (лично) индивидуальным предпринимателем, без привлечения им других преподавателей, то лицензирование такой деятельности не требуется. (ч. 2 ст. 91 ФЗ от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»)ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В договорах с учениками, по которым поступает оплата за обучение, нужно четко обозначить услуги, т.е.

формулировка должна быть “обучение на курсах ” — это доходы по деятельности на патенте.Стоимость патента в 2018 году для МО составило 12528 руб., для Москвы 19800 руб. Также данный вид деятельности — Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству — попадает под закон г.

Москвы о налоговых каникулах и позволяет два года вести предпринимательскую деятельность со ставкой 0%.

Закон действует до 1 января 2023 года, для предпринимателей зарегистрированных впервые.Условия применения ПСН:Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателяСотрудников в штате не более 15 человекГодовой оборот не должен превышать 60 млн.рублейНеобходимо подать Заявление по специальной форме на получение Патента.Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента! Мы поможем:определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)рассчитать стоимость патента для вашей деятельностиоформить необходимые документы для получения патентаподать документы на получение патента в ИФНСНаш сайт: https://buhpro100.ruЗвоните: +7 (499) 394-21-00Пишите: Москва, Подсосенский переулок, д.28, стр.2.

ИП для репетитора

13 апреля 2023Как работать репетитору?

Нужно ли открывать ИП, платить налоги? Какие документы оформлять? Как принимать оплату за оказанные услуги?

В этой статье вы найдёте ответы на эти и многие другие вопросы. В настоящее время индивидуальное обучение детей и взрослых, подготовка к школе, сдаче экзаменов, входит в разряд высоко востребованных услуг.Репетитор — учитель, оказывающий образовательные услуги в индивидуальном порядкеЧаще всего репетиторами становятся опытные или начинающие преподавателя, совмещающие основную работу с оказанием услуг в индивидуальном порядке, или те, для кого репетиторство является единственным источником дохода. Во всех случаях преподаватели получают деньги, проводя занятия индивидуально или в группах.

Такой режим обучения удобен и для учителей и для обучаемых. Появляется возможность посещать частные уроки и получать необходимые знания по выбранному предмету.Сегодня открыто множество компаний, оказывающих образовательные услуги, но, репетиторы продолжают пользоваться высоким спросом.

Здесь отлично работает «сарафанное радио», когда родители учеников рекомендуют данного педагога другим.Федеральный закон «Об образовании» от 2012 года регламентировал деятельность только индивидуальных предпринимателей, оказывающих образовательные услуги самостоятельно или с привлечением дополнительных педагогов. Вариантов работы физлиц без образования ИП не было до 2016 года, до момента внесения изменений в Налоговый кодекс. Тогда, кроме ИП, появился статус гражданина, оказывающего услуги физлицам для личных, домашних и других нужд.

В статью 217 внесли новый пункт 70, где доходы, полученные физлицами от физлиц за оказание подобных услуг, были выведены из-под налогообложения.

В данный перечень попали те, кто присматривает и ухаживает за людьми, ведёт домашнее хозяйство, убирает помещения и репетиторы. Были введены налоговые каникулы для указанных категорий до конца 2023 года. Скорее всего, они будут продлены и дальше.С 1 января 2023 года налоговые каникулы для репетиторов отменены.

В течение предыдущих трех лет репетитор мог оказывать образовательные услуги в частном порядке и никому ничего не платить.

Для этого было необходимо:

1. обучать самостоятельно, без привлечения других педагогов
2. подать в налоговую уведомление
3. работать без открытия ИП

Для подачи уведомления нужно было скачать электронную форму с сайта ФНС, распечатать и заполнить в двух экземплярах.

С паспортом и уведомлением обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там поставят отметку и всё, работайте спокойно. Никаких отчетов сдавать не нужно, платить налоги тоже.

При этом, вы будете осуществлять свою деятельность чётко в рамках действующего законодательства.

Сроки подачи уведомления не ограничены. Это можно сделать в любой момент.Сегодня все, оказывающие услуги репетиторства, обязаны зарегистрировать свою деятельность и платить налоги.Может репетитор работать, не создавая ИП?

Да, если станет самозанятым. Сейчас режим самозанятости действует в порядке эксперимента в 23 регионах и уже показал свою востребованность. На него и смогут перейти репетиторы, которые не открывают ИП.Что сегодня можно порекомендовать репетиторам?

Если репетиторство является постоянным и единственным доходом, официальной работы у вас нет, открывайте ИП или переходите на самозанятость, платите налоги и взносы в пенсионный фонд. В таком случае у вас будет идти трудовой стаж, увеличиваться пенсионные накопления.Открыть ИП можно несколькими способами: самостоятельно, лично сдав документы в налоговую или отправив их в электронном виде на сайте ФНС, через МФЦ или с помощью , предлагающих данную услугу.При личной подаче документов необходимо распечатать форму заявления (скачать можно у нас на сайте в статье «Документы для регистрации ИП и ООО» или на сайте ФНС). Затем заполняете все поля, соблюдая правила, делаете копию паспорта, платите госпошлину 800 рублей, и идёте в налоговую.

Не забудьте взять квитанцию, подтверждающую уплату пошлины.При отправке документов в электронном виде на портале ФНС заявление заполняется прямо на сайте, затем с помощью специальной программы упаковывается вместе с копией паспорта и отправляется специалистам налоговой. Госпошлину платить не нужно, но, для подписания заявление понадобится электронная подпись.

Её вам нужно сделать самостоятельно с помощью одного из регистрирующих центров (список на сайте налоговой).Создать ещё проще. Заполняете заявку, указав свой номер телефона, отвечаете на вопросы электронной формы.

Банк самостоятельно подготовит пакет документов для регистрации и отправит в налоговую. ЭЦП для вас также сделает банк. Пошлина в этом случае не платится.

Услуги банки тоже бесплатны. Данный способ в настоящее время является самым простым и выгодным.ИП имеет право работать на общем режиме налогообложения или выбрать один из спецрежимов. Одним из самых простых по отчётности и уплате налогов является УСН (упрощёнка).

Также удобно брать патент. На патенте вы оплачиваете стоимость патента и страховые взносы. Патент выдаётся на срок от 1 месяца до года, его цена определяется регионом по среднему доходу в данном виде деятельности.

Это достаточно выгодно. Вы работаете легально, получаете трудовой стаж, увеличиваете свои пенсионные накопления, а налог может составить 0 рублей. Кроме того, при желании, будучи ИП вы сможете нанимать на работу сотрудников, получить лицензию и открыть учебный центр. А это уже другой уровень бизнесаРепетитор, оказывающий услуги образовательной деятельности самостоятельно, без привлечения других специалистов, получать лицензию не должен, независимо от того, открывал он ИП или нет.

Но, если планируется нанимать педагогов, необходимо оформлять лицензию.

Для её получения придётся подобрать помещение, соответствующее требованиям пожарной службы, получить разрешение СЭС, составить и утвердить учебные программы, заключить трудовые договора со всеми сотрудниками.Конечно, есть возможность избежать вышеуказанных затрат, если оформить свой обучающий центр, как оказывающий консультационные услуги, не упоминая образовательных. По этому пути идут очень многие учебные центры, в том числе подготавливающие к сдаче ЕГЭ.Нет.

Репетиторы, в том числе и ИП, работающие без сотрудников, оказывающие образовательные услуги, могут не пользоваться кассами при приёме оплаты за свои услуги. Отсрочка действует до июля 2023 года.Внимание!

Если ИП примет на работу хотя бы одного сотрудника, необходимо приобрести и зарегистрировать в ФНС кассу. Сделать это нужно не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договораС начала 2023 года в порядке эксперимента физлицам, работающим на себя, так называемым самозанятым, предложили оформить свою деятельность и платить «Налог на профессиональный доход». Новый режим действует уже в 23 регионах.

Воспользоваться им могут физические лица без сотрудников и не оформившие свою деятельность, как ИП.

Оформится, как самозанятый очень просто. На сайте ФНС подаёте заявку в онлайн-режиме, отправляете копию паспорта, получаете доступ в личный кабинет и работаете.

Налог на профессиональный доход заменяет НДФЛ, который платят физлица.Репетиторы, отправившие уведомление в налоговую об оказании платных услуг, перейти на налог для самозанятых не могут.

Поскольку в настоящее время доход от их деятельности не облагается налогом.Налогоплательщики, оплачивающие услуги репетиторов, имеют право получить социальный налоговый вычет, вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение. Но, при условии, что репетитор оформил ИП с указанием, что оказывает услуги образовательной деятельности и соответствующая запись внесена в ЕГРИП.

Для получения вычета необходимо предоставить в ФНС документ, подтверждающий фактические расходы на обучения, например, квитанцию на оплату и подать налоговую декларацию в установленные сроки.Опытному репетитору, особенно профессиональному педагогу, работающему в учебном заведении, найти учеников легко и просто.

У него есть потенциальные клиенты прямо на рабочем месте. Даже после увольнения к нему будут обращаться по рекомендациям.

А как быть тем, кто только начинает? Нужно рекламировать свои услуги. Как? Проще всего разместить объявление в том районе, где вы будете осуществлять свою деятельность.

Родителям удобно, когда не нужно возить ребёнка далеко на занятия, а можно отвести в соседний дом.Отлично работают рекомендации воспитателей детского сада или учителей. Посмотрите, какие детские и учебные заведения находятся рядом с вами.

Попробуйте поговорить с персоналом, раздайте свои визитки. Удастся найти хотя бы несколько учеников, уже хорошо.Проведите с ними интересные и эффективные занятия, и дальше начнёт работать «сарафанное радио».Не забывайте про социальные сети. Опубликуйте в местных пабликах топик со своей рекламой.

Расскажите чему и кого вы учите, каких успехов могут достигнуть ваши ученики. Используйте Instagram, это очень популярная сеть, охватывающая самые разные категории населения. Читайте сообщения в соцсетях, может быть, кто-то ищет репетитора, отвечайте, публикуйте свой телефон, пусть к вам обращаются.

Предлагайте провести первое занятие бесплатно, а если всё понравится, то записаться на курс. Это хорошая практика, вызывающая доверие потенциальных клиентов.

Налогообложение онлайн-курсов: патентная система

Патентная система налогообложения (ПСН) или патент может быть очень выгодной для предпринимателей, которые проводят онлайн-обучение.

Но перед тем, как принять решение о переходе на этот налоговый режим, важно оценить все плюсы, минусы и риски.

Надеемся, что в этом вам поможет наша статья.

В пп.15 п.2 ст. 346.43 Налогового кодекса вид деятельности называется

«Услуги обучения населения на курсах и по репетиторству»

.

этот пункт будет называться

«Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых»

.

Из названия вида деятельности убрали «репетиторство», но предприниматели ─ репетиторы, которые при регистрации указали в заявлении ОКВЭД 85.41, могут работать на патенте. Давайте разберемся, какие форматы онлайн-обучения относятся к этой деятельности, а какие нет.

В офлайн услуги обучения населения на курсах ─ это когда преподаватель рассказывает материал, а потом проверяет его усвоение. Перенесем это в онлайн: на очные занятия похожи «живые» вебинары с обратной связью, а также уроки в записи с домашними заданиями и возможностью задать вопросы.

Если вы проводите уроки в таком формате, смело можете оформлять патент.

Точно не относятся к обучению: ✓ курсы в записи, электронные книги и другие обучающие материалы, которые приходят сразу после оплаты ─ это продажа товаров; ✓ предоставление доступа к курсу, сайту, рассылке и другим источникам информации ─ это обычная, не связанная с обучением услуга. В этой деятельности очень тонкая грань между репетиторством и консультационными услугами.

Как отличить? Репетитор передает знания и контролирует действия ученика, а на консультации человек получает советы, как решить определенный вопрос. Примеры услуг репетитора: ✓ визажист проводит онлайн-занятие, на котором рассказывает и показывает ученику, как накладывать макияж; ✓ преподаватель английского языка занимается со школьником или взрослым через скайп.

Примеры консультационных услуг: ✓ юрист объясняет клиенту, как лучше поступить в сложившейся ситуации; ✓ маркетолог вместе с предпринимателем продумывают продвижение бизнеса. В отдельных случаях можно и нужно, особенно, когда услугу, которую вы оказываете можно трактовать по-разному.

Например, редактор как консультирует по текстам, так и индивидуально обучает редактированию. Процедура при этом примерно похожа ─ и на консультации, и на обучении редактор показывает ошибки в тексте и дает советы, как их исправить.

Если важно сохранить патент, услуги должны быть связаны с обучением.

И тут на помощь придут грамотно составленные договор с клиентом или публичная оферта.

О том, на что обратить внимание при подготовке оферты для онлайн-школ мы уже рассказывали в .

А здесь остановимся на том, что лучше написать в документе, чтобы у налоговой не было оснований переквалифицировать название услуги и пересчитать налог. В предмете договора надо обязательно писать о том, что вы оказываете услуги по обучению.

Например, для редактора из примера выше:

«ИП Иванов Иван Иванович оказывает возмездные услуги по индивидуальному обучению по редактированию текстов»

. При таком подходе услугу нельзя назвать консультационной и право на патент будет сохранено.

К плюсам относятся: ✔ фиксированная сумма налога, ее рассчитывают в налоговой после подачи заявления; ✔ не придется считать и платить НДС, налог на прибыль и налог на имущество; ✔ не нужно сдавать отчетность; ✔ не надо устанавливать онлайн-кассу при оказании образовательных услуг; ✔ патент необязательно оформлять на год, минимальный срок ─ 1 месяц; ✔ уплата годовой суммы налога двумя частями; ✔ патент можно совмещать с упрощенкой. С ОСНО (основной системой налогообложения) совмещать тоже можно, но ИП редко работают на ОСНО, так как это более сложная и затратная система. Минусы: ✔ на патенте могут работать только ИП; ✔ не все форматы образовательных программ подходят под вид деятельности

«Услуги обучения населения на курсах и по репетиторству»

; ✔ не всегда патент бывает выгоден, поэтому перед тем, как подать заявление на получение патента надо просчитать его стоимость и сравнить с другими налоговыми режимами; ✔ не получится оформить партнерство, так как на патенте запрещена деятельности в рамках договора простого товарищества, договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; ✔ при совмещении налоговых режимов, например, патент + упрощенка, надо отдельно считать доходы по каждой налоговой системе.

Ограничения: ✔ Максимальный годовой доход ─ 60 млн рублей; ✔ Численность сотрудников ─ не более 15 человек. Предприниматели на патенте, в отличии от ИП на упрощенке, не могли уменьшить сумму налога на взносы, перечисленные в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Но c 1 января 2023 года ситуация изменится ─ стоимость патента будет уменьшаться на сумму взносов в фонды.

Это связано с тем, что 23.11.2023 федеральным законом № 373-ФЗ были внесены . Процедура несложная:

• Вам надо написать заявление, бланк и порядок заполнения которого можно . Срок действия вы можете выбрать любой ─ от 1 до 12 месяцев, но только в пределах календарного года.

Например, если вы начнете оформлять патент 5 августа, в заявлении укажете начало его действия ─ 15 августа и срок 4 месяца, вам выдадут патент с 15 августа по 14 декабря. Что продолжать работать на патенте:

1. в конце декабря оформить патент на следующий год, на 12 месяцев.
2. в конце ноября вам надо будет получить еще один документ на декабрь;

• За 10 дней до начала деятельности подать заявление в налоговую, где вы зарегистрированы в качестве ИП:

1. по почте с описью вложения;
2. лично;
3. в электронном виде в личном кабинете на сайте ФНС или через оператора электронного документооборота, в обоих случаях понадобится КЭП (квалифицированная электронная подпись).

   Ее можно купить только в Удостоверяющем центре, аккредитованном Министерством связи.

4. через представителя с вашей доверенностью;

• Подождать 5 дней. По истечении этого срока вы получите патент или отказ в его выдаче.

Если у вас онлайн-школа или курсы, или вы только планируете работать в сфере онлайн-образования, прочитайте наши статьи:

1. .
2. .

3. .

Это поможет вам быть более подкованными в юридических вопросах.

А для того, чтобы узнать, какие документы нужны для вашего сайта, пройдите тест из 5 вопросов.

Чтобы вы сэкономили при подготовке оферты для своей школы, мы подготовили проект такого документа.

Он стоит 5900 рублей. Вам останется только добавить необходимую информацию, следуя указаниям юриста, и получить готовый документ, который можно разместить на сайте.

Для оплаты перейдите по кнопке Если у вас есть вопросы по документам для онлайн-школы или курсам, задайте их в комментариях.

Но чтобы мы могли лучше понять вашу ситуацию и помочь, свяжитесь с нами:

1. в форме ниже
2. по электронной почте онлайн-чате;
3. в WhatsApp, Viber, Telegram+7 (950) 768-52-77;
4. по телефонам 8-800-550-60-39 и +7 (950) 768-52-77;

Нажимая кнопку «Оставить заявку», я безоговорочно принимаю и даю свое на обработку персональных данных Оставить заявку!

Репетиторство на дому: законно ли, с чего начать, налоги, штрафы

Относительно недавняя дискуссия, относительно нового для российских реалий статуса «самозанятых» выдвинула на передний план такую тему для массовой подработки, как репетиторство. Действительно, в условиях деградирующего качества государственного образования углубленная подготовка ребенка с преподавателем частным образом – репетиторство на дому – это, едва ли, не единственный способ получить знания по классически востребованным предметам.

Репетиторством занимаются представители практически всех массовых социальных категорий граждан, более того, этот бизнес, подчас, дает им возможность зарабатывать существенно больше, чем они могут зарабатывать по основному месту работы. Но что представляет собой данная деятельность с точки зрения закона?

Каковы ее плюсы и минусы – попробуем разобраться далее. Попробуем начать наш обзорный анализ с выявления преимуществ и недостатков данного вида деятельности. Причем, сделаем это как с точки зрения тех, кто предоставляет данные услуги, так и с точки зрения регулирующих государственных органов.

Итак, исполнители данных услуг имеют следующие преимущества перед получающими твердую зарплату россиянами:

1. Обучение на дому может являться весьма эффективным именно дополнительным заработком, помимо основного места работы самого репетитора. Ведь все потенциальные ученики (и взрослые, и дети) в рабочие часы также находятся либо на работе, либо в ВУЗах, либо в школе на занятиях, так что грех не использовать 8-часовой трудовой день для «подработки» по основному месту занятости.
2. Доход репетиторов ограничен только их свободным временем, которое они готовы тратить на данный вид деятельности.
3. Один и тот же интеллектуально развитый человек может быть специалистом сразу в нескольких дисциплинах (например, в английском языке и математике), а потому это весьма сильный аргумент для расширения рынка сбыта предоставляемых услуг.

Что касается плюсов с точки зрения государства, то здесь их также не одна позиция:

1. И наконец, в-третьих, благодаря массовой занятости граждан в репетиторском ремесле растет реальный ВВП в государстве.
2. Во-первых, в обществе сокращается реальная безработица, люди перестают искать вакансии в органах государственной власти и на бюджетных предприятиях, а значит, с государственных «плеч» может быть снята избыточная социальная нагрузка.
3. Во-вторых, зарабатывающий дополнительные доходы гражданин является полноценным плательщиком налога на доходы.

А теперь разберем негативные стороны вопроса. И их также немало. Начнем с минусов для самих исполнителей работ:

1. Приработок на репетиторстве фундаментально ограничен физическими факторами: вечер каждого дня, кода могут предоставляться репетиторские услуги, не резиновый. Как правило, это вечера именно рабочих дней, потому что даже репетиторам нужно отдыхать (на выходных). И более 2 занятий за вечер провести не получится чисто физически.

Кратный рост могут продемонстрировать те, кто переключается на 100%-ную занятость по данной теме: они начинают усиленный поиск учеников, готовых заниматься не только по вечерам, используют для этого, в том числе, услуги посредников.

Но и у них увеличить производительность более, чем в 2 раза, получается далеко не всегда.

1. Репетиторство находится в «серой зоне» экономики. Это нелегально предоставляемые услуги, которые приводят к выпадению доходов из бюджета страны. Как следствие, частные преподаватели постоянно живут, как на бочке с порохом. Любая утечка информации об их дополнительной коммерческой деятельности может привести к проблемам с фискальными органами или даже с правоохранительными.
2. Цена на репетиторские услуги определяется платежеспособностью населения в стране. Она падает, а дополнительное обучение – это, все-таки, не продовольственные товары, без которых никак. В итоге доходы даже качественного преподавателя жестко ограничены по обоим параметрам (и по стоимости услуг и по их возможному количеству).

В свете последней дискуссии в обществе на эту тему появился и был законодательно утвержден статус «самозанятого» гражданина.

Это лицо, не оформившее себе никакой организационно-правовой формы, но по факту занимающееся оказанием услуг или осуществлением работ на коммерческой основе.

А теперь разберем минусы от деятельности самозанятых, которые определяют для государства его администраторы. Обращаем ваше внимание: это не объективные показатели, а именно то, как видят ситуацию отечественные чиновники (и разумеется, озвучивают свою позицию).

1. Лица, оказывающие услуги или осуществляющие работы частным образом, не выдают чеки, как следствие, заставить их платить налоги с их доходов практически невозможно (или крайне трудно осуществимо). А это означает, что такие люди имеют необоснованное преимущество перед легальными обучающими центрами.
2. Практически невозможно проконтролировать качество предоставляемых услуг. Равно как с позиции суда невозможно определить степень вины преподавателя, если, к примеру, недовольные родители ученика потребуют вернуть заплаченные за его подготовку деньги. Качество услуг, предоставляемых репетиторами, останется в «серой зоне» даже в том случае, если удастся массово легализовать их статус.
3. Реально самозанятые в репетиторстве граждане не торопятся регистрировать свой новый статус, так как это зачастую означает то, что они лишатся части дотаций, которые они получают от государства (например, пенсий или пособий). Как следствие, предоставление услуг обучения на дому частным образом, в итоге не приводит к уменьшению социальной нагрузки на государственный бюджет.

Грань законности здесь тонка. Предположим, что вы – студент, и вас попросила «подтянуть» по линейной алгебре ваша сокурсница.

(Какой же молодой человек откажется от частных занятий с девушкой, особенно, если она симпатичная?). Однако с точки зрения налоговых органов имеет место предоставление репетиторских услуг частным образом. А если число занятий у вас будет более трех, то еще и на профессиональной основе (то есть, уже на гране крупного размера).

Смешно? А вот в арбитражном производстве до сих пор «висят» такие дела, которые были начаты по заявлению бдительных комендантов общежитий.

Обвиняемые доказывают, что не имели цели извлекать доход из своих действий… Вообще, конечно же, никто не может вам запретить обучать людей, в том числе, и за деньги. Однако для того, чтобы делать это легально, нужно обрести официальный статус самозанятого (то есть, встать на учет).

Вот именно это действие и подлежит контролю со стороны правоохранителей.

Каждый видит для себя данный вопрос по-своему. Но объективно будет правильно заявить, что репетиторство по любой дисциплине должно начинаться с качественной подготовки самого преподавателя.

Имеет смысл взять за правило готовить людей в рамках того материала, которым вы сами хорошо владеете. И речь здесь вовсе не о дипломах или других документах, подтверждающих вашу квалификацию, а о реальных знаниях, потому что именно за их качественную передачу вам и платят деньги. Очевидно, что также нужно иметь и определенные педагогические навыки: репетитор обязан уметь:

1. обладать острым умом, чтобы парировать каверзные вопросы;
2. и самое главное – обладать чувством юмора.
3. захватывать внимание своих учеников;
4. удерживать его;

«Балом здесь правит» интернет.

В советское время самым эффективным являлось сарафанное радио, а сейчас удалось этот процесс естественным образом формализовать. Сейчас существует большое количество интернет-ресурсов, посвященных тематике репетиторства, которые представляют собой, по сути, продвинутые «доски объявлений» с отзывами. Там можно разместить и собственное сообщение, а кроме того, можно попросить ваших студентов оставить на данном вашем объявлении положительный отзыв.

Кроме того, соответствующая рубрика присутствует и на таких национальных российских ресурсах, как Avito.ru или Profi.ru Какие же налоги обязан платить самозанятый в случае обретения им данного статуса?

1. Если его клиентами (учениками) являются физические лица, то заплатить нужно будет 4% от величины всех полученных доходов. При этом, подразумевается, что в данном доходе уже заложен этот налог, то есть, при расчете величины платежа базовую сумму нужно разделить на 104 и умножить полученное значение на 4.
2. Если же клиентами самозанятого являются лица юридические (ООО, ИП, АО и пр.), то с этих доходов заплатить нужно будет уже 6%. (Алгоритм расчета все тот же).

Платить налог нужно ежемесячно, до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Самозанятым можно не платить страховых взносов ни в ПФ РФ, ни в Фонд социального страхования, ни в Фонд обязательного медицинского страхования.

Но в этом случае можно будет рассчитывать только на социальную пенсию (и, в соответствии с проведенной реформой – на 5 лет попозже).

Максимальный доход, который может получать самозанятый за 1 отчетный календарный год – 2,4 млн рублей.

Если его заработок превысит указанную величину, то необходимо поменять статус (организационно-правовую форму) на ИП. Кроме того, самозанятому нельзя иметь в своем подчинении наемных работников, а также заниматься некоторыми видами деятельности, прописанными в ст.

4 и 6 Федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018. Главные штрафные санкции налагаются на самозанятых, которые не оформили своего статуса. И если правоохранителям попадаются такие граждане, то штрафуют их нещадно − как ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации и уплаты налогов.

Придется заплатить:

1. Штраф в соответствии со ст. 122 НК РФ − до 40% от неуплаченной суммы налога.
2. НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были указаны. При этом обычно налоговики принимают к учету среднестатистические данные. В итоге платить придется, как правило, величину, кратно большую заработанным деньгам.
3. Штраф в соответствии со ст. 14.1 КоАП РФ − за незаконную предпринимательскую деятельность − пока до 2 000 рублей.
4. Штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ за неподачу формы 3-НДФЛ − 5% от суммы налога (минимально − 1 000 руб., максимально − 30% от суммы налога).

В итоге обычно набегает величина, на порядок превышающая полученный за все время работы доход – люди продают квартиры, чтобы откупиться от «вполне законных» претензий налоговиков. Именно это и дает повод назвать данный закон самым коррупционно емким в современной истории законотворчества в России.

Ведь для того, чтобы закрыть глаза на эти нарушения, участковый имеет слишком соблазнительные мотивы предложить самозанятому «договориться». И, как правило, на постоянной основе. Практика налогообложения самозанятых свидетельствует, что усилия на «укладывание» их в законные рамки не окупают себя – средств бюджет получает меньше, чем тратит на администрирование налогов и проведение контрольных закупок.

Зато дополнительную «кормовую базу» (в лице тех, кто занимается репетиторством на дому) получают «правоохранители» на местах. Женщина-предприниматель, специалист по продажам.