Должник продолжает использовать коммерческое наименование в другой организации

Как передать права по договору другому лицу


Предприниматель может уступать свои права по договору. К примеру, продать дебиторку за товар скупщику долгов — и там разберутся с покупателем. Или перевести аренду с одной своей фирмы на другую — тогда офис займёт новый арендатор. Скажем больше: права, которые появились не из договора, тоже можно уступить.

Например, отдать более подкованному партнёру требование к соседу оплатить ремонт офиса после затопления.

Такую штуку закон называет переменой лиц в обязательстве.

Чтобы её провернуть, подписывают специальный договор.

И здесь целое море нюансов, в которые надо вникнуть. �� � Чтобы понять, как передавать права, разберёмся, что такое обязательство.

Любое обязательство устроено так.

Есть должник— лицо, которое обязано, и кредитор— лицо, которому должны. Договор — это взаимное обязательство. Тут каждая сторона одновременно и должник, и кредитор.

Покупатель и продавец заключили договор поставки планшетов. Продавец — это должник с обязанностью привезти в магазин планшеты и кредитор с правом на оплату товара.

Покупатель — должник с обязанностью оплатить товар и кредитор с правом получить планшеты. Бывают обязательства, которые появились не из договора.

Самый жизненный пример — это право на возмещение вреда. Тут тоже есть должник и кредитор — но они не меняются местами, как ни крути.

Клиент в магазине случайно разбил витрину.

Теперь он должен деньги. Клиент здесь должник с обязанностью заплатить. Владелец магазина — кредитор с правом на оплату в счёт возмещения вреда. Есть три вида перехода прав в обязательствах.

Какой выбрать — зависит от задачи предпринимателя.

� Уступка требования — она же цессия. Это когда кредитор передаёт другому лицу право что-то получить с должника.

Передать можно денежное требование — например, заплатить за товар, или неденежное — пустить в помещение нового арендатора.

Чтобы уступить права, старый и новый кредитор подписывают договор уступки права требования. На уступку прав не нужно согласие должника, который должен деньги. А вот согласие должника по неденежной обязанности иногда требуется по условиям договора.

� Перевод долга. В этом случае кто-то со стороны берёт на себя обязанность должника.

Например, один ИП обязуется заплатить за другого ИП по договору поставки. Или учредитель согласен погасить долг ООО по исполнительному листу личными деньгами. Для этого заключают договор о переводе долга.

Согласие кредитора на перевод долга обязательно. � Передача договора: право требования + долг.

Здесь одна сторона выходит из договора, а её место занимает новое лицо. Например, есть девушка с ИП, и у нее заключён длительный договор на мытьё окон в офисе.

Девушка уходит в декрет. Но её бизнес готова продолжить сестра — тоже с ИП.

Тогда два ИП и заказчик подписывают договор на замену стороны по договору на услуги.

Ещё есть случаи, когда обязательство переходит к новому лицу само собой: — При реорганизации юрлица: два ООО объединились в одну фирму, и к новой перешли все клиентские договоры и долги старых.

— Поручитель закрыл долг. Теперь должник обязан ему, а не банку.

— Страховая выплатила возмещение за ущерб. В этом случае к ней переходит право требования к виновнику ущерба.

Это называется суброгацией. — Человек умер, не успев отдать кредиты. Родственники, которым перешло наследство, обязаны погасить долг банку за умершего.

Продать долг или сменить сторону в договоре можно не всегда. Есть полные запреты, а иногда — условия и риски.

Нельзя уступать права, которые связаны с личностью кредитора. Это права на алименты, пенсии, оплату вреда жизни и здоровью, деньги за моральный вред, штраф на нарушение прав потребителей. Договор на уступку подобных прав — бесполезная бумага. Должник вправе ни копейки не платить новому кредитору. Бывает, что роль личности кредитора следует из сути договора.
Бывает, что роль личности кредитора следует из сути договора. К примеру, клининговая компания раз в месяц бесплатно моет пол пенсионеру.

Уступить кому-то права на услуги уборки пенсионер не может. Права по договорам, заключённым через аукцион или конкурс, запрещено отдавать кому-то другому. Исключение — права на денежные выплаты.

К примеру, нельзя передать партнёру право аренды уличной точки, потому что её получили у администрации через конкурс. Без нового тендера здесь не обойтись.

Но можно спокойно уступить права на возврат переплаты арендных платежей. Коммерческие организации уступать друг другу права и долги могут только платно. Иначе это дарение, которое запрещено ст.

575 ГК РФ. Опасно уступать дебиторку, если предприниматель предчувствует крах бизнеса и хочет вывести активы.

Если в течение следующего года дойдёт до банкротства, продажу дебиторки по заниженной цене кредиторы могут отменить. Такой вывод активов называется подозрительной сделкой по ст. 61.2 Закона о банкротстве. Права требования передают по договору уступки.

Того, кто передает право, называют цедентом, кто получает — цессионарием. Другие названия договора уступки — договор цессии, соглашение о переводе прав. Увидите подобные названия — знайте, это одно и то же.

Если договор заверяли у нотариуса или носили в Росреестр, с договором уступки надо сделать то же самое.

По умолчанию для уступки прав кредитора на получение денег не нужно согласие должника.

Считается, что должнику неважно, кому переводить деньги.

Но иногда в договор включают условие о запрете уступки или обязательном согласии должника. В этом случае уступить право требования денег всё равно можно.

Но должник может отменить уступку в суде, если докажет, что кредиторы просто хотели испортить его дела. Например, новый и старый продавцы понимали, что должник, переводя деньги, потеряет на большой комиссии.

Уступать неденежное право требования можно без согласия должника, если это не усложняет его обязанности. К примеру, предприниматель из Москвы хочет отказаться от оплаченных услуг уборки и передать права другу из Подмосковья. Выезд в Подмосковье усложняет услугу клинера — передавать права на нее нельзя.

Бывает, договором запрещена уступка неденежного права требования или нужно согласие должника.

Это законно и действует без оговорок. Уступить права можно даже по договору, который предприниматель только планирует заключить.

Цену уступки и порядок оплаты можно прописать любые. От дисконта до твёрдой суммы. Срок — от полной предоплаты до перевода денег по факту получения долга.

Порядок заключения договора уступки примерно такой:

  • Цедент отдаёт цессионарию документы, которые понадобятся, чтобы получить с должника своё. Это договор, акты, накладные, акты сверок, чеки об оплате.
  • Цедент и цессионарий составляют и подписывают договор уступки. Коммерческие юрлица договариваются по оплате. ИП и физлица могут уступать права даром. Принципиально прописать, какое именно требование передают. Цедент передаёт, а Цессионарий принимает право требования Цедента к Индивидуальному предпринимателю Иванову Ивану Ивановичу ИНН 590525425555, ОГРНИП 6545645646546, адрес регистрации: г. Саратов, пр. Ленина, д. 1 (далее по тексту — Должник) в размере 100 000 рублей, являющееся задолженностью по Договору поставки товара № 3 от 01.02.2021 года.
  • Должнику отправляют уведомление, что исполнять такие-то обязательства теперь следует новому кредитору. Чтобы должник не подозревал подвох, уведомление обычно отправляет цедент. Лучший способ оповестить должника — заказное письмо с уведомлением. До уведомления должник остается обязанным цеденту.

Перед новым кредитором должник не бесправен.

Он может возражать, как будто никакой уступки не было. К примеру, отправить новому кредитору претензию по качеству товара и отказаться платить. Гарантии, что должник заплатит, нет.

Кредитор не отвечает за оплату от должника. Но в договоре цессии можно договориться, что кредитор поручается за должника и, в случае чего, отдаст свои деньги.

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Договор перевода долга заключают только с согласия кредитора.

Акция действует для ИП младше 3 месяцев Договор перевода долга заключают только с согласия кредитора. Так нужно, чтобы должники не злоупотребляли. Кредитор может попросить доказательства платёжеспособности нового должника и, если всё плохо, отказаться иметь с ним дело.

Без согласия кредитора замена должника не работает.

Чтобы не плодить лишние бумаги, обычно перевод долга оформляют трёхсторонним договором. В нём есть кредитор, первоначальный и новый должники. Как вариант, договор могут заключить только должники.

Тогда от кредитора берут письменное согласие на перевод долга.

Для ИП и юрлиц есть особый вариант: договор заключают кредитор и новый должник. В этом случае новый должник может потом спросить деньги со старого должника. У старого должника могут быть возражения к кредитору.

Например, что долг меньше, поскольку в партии поставленных планшетов два оказались с браком.

Право на такую претензию по качеству переходит к новому должнику. В итоге кредитор может получить гораздо меньше, чем рассчитывал. Договор о переводе долга оформляют так:

  • Если должники — предприниматели, после оплаты старый должник компенсирует новому потраченные деньги.
  • Кредитор и должники заполняют и подписывают договор. В тексте пишут сумму долга и откуда он взялся. Первоначальный должник переводит на Нового должника долг перед Кредитором по уплате денег в сумме 100 000 рублей за поставленный товар по Товарно-транспортной накладной № 1 от 05.01.2021 года, согласно Договору на поставку товара от 04.01.2021 года № 3 и Акта сверки взаимных расчётов от 01.09.2021 года.
  • Новый должник платит кредитору. Если нет — кредитор идёт в суд.
  • Старый должник отдаёт новому документы, которые подтверждают долг и его размер: договоры, накладные, акты, платежки.

Для полной замены стороны в договоре обязательно спрашивают согласие второй стороны.

Без этого замена недействительна — в договоре остаётся всё, как было.

Например, у заказчика и исполнителя есть договор на разработку программы и продажу исключительных прав. Пока программу пишут, заказчик решает, что исключительные права лучше оформить на другую его фирму. И заплатить исполнителю со счёта этой фирмы.

Чтобы поменять заказчика в договоре на разработку программы, обязательно спрашивают согласие исполнителя. Замену стороны в договоре оформляют трёхсторонним соглашением. После подписания все права и обязанности по договору получает новая сторона.

А ещё — долги, штрафы, претензии, рекламации и любые другие проблемы первоначальной стороны.

Как доказать, что должник перевел бизнес на другую компанию

Перевод компании или ее части на новое юридическое лицо обусловлен разными причинами.

Это могут быть смена учредителей, реорганизация деятельности и даже попытка уйти от проверок и налогов. Рассказываем, как провести процедуру правильно, ничего не забыть и что делать со старым ООО.Есть два основных пути перехода.

В первом случае старая компания ликвидируется, во втором – остается существовать. Подходы при этом будут разнымиЛучше начать переход с предупреждения сотрудников о грядущих изменениях. Проведите собрание и объясните людям суть вопроса: мол, с нашей компанией в ближайшее время произойдут такие-то и такие-то изменения.

Проведите собрание и объясните людям суть вопроса: мол, с нашей компанией в ближайшее время произойдут такие-то и такие-то изменения.

По сути для вас поменяется только название, и через год вы и не вспомните о переводе.

Единственное неудобство – право на отпуск появится у вас только через полгода работы в новой организации.

Но не переживайте: вы получите денежную компенсацию за неиспользованный отпуск в старой компании.После собрания работникам нужно раздать уведомления о переводе и получить их письменное согласие. Перед этим между собой должны договориться старый и новый работодатели – два директора. Договариваются тоже в письменной форме: прежний директор пишет письмо-просьбу новому, а тот отвечает согласием.Далее работники пишут заявление об увольнении в порядке перевода.

Основанием будет пункт 5 статьи 77 Трудового кодекса РФ. Это же основание указывается и в приказе об увольнении, а также трудовой книжке.После этого сотрудники должны написать на имя нового руководителя заявления о приеме на работу – также в порядке перевода из одной компании в другую. Новоиспеченный работодатель должен рассмотреть их в течение 30 дней.

Это по закону. На деле все делается одной датой – никому не нужно, чтобы у людей прерывался трудовой стаж. В отделе кадров новой компании делается запись о приеме на работу на основании п 5 ст 77 ТК РФ – переводом.Если компания не ликвидируется, а реорганизуется, с сотрудниками будет проще и увольнять их необязательно.
В отделе кадров новой компании делается запись о приеме на работу на основании п 5 ст 77 ТК РФ – переводом.Если компания не ликвидируется, а реорганизуется, с сотрудниками будет проще и увольнять их необязательно.

С работников берется письменное согласие на работу в фирме после реорганизации. После этого к действующим трудовым договорам заключаются дополнительные соглашения, а в трудовых книжках персонала делается запись о реорганизации юридического лица.

Никаких увольнений и приемов на работу.Мы уже писали, что бывший работодатель должен оплатить неиспользованный отпуск сотрудникам, уволенным в порядке перевода. Если штат большой, то может получиться нехилая сумма денег, которую нужно выплатить единовременно. Поэтому можно пойти на небольшую хитрость.

Предложите сотрудникам взять небольшие отпуска за свой счет – административные.

Многие планировали отпуск по графику, поэтому не откажутся. В целом люди останутся при своих деньгах, а вы получите возможность сократить издержки.Сразу после того, как новое юридическое лицо будет зарегистрировано в госреестре, нужно заняться договорами.

Их придется переписать на новую организацию. В новых документах поменяется все: ФИО директора, банковские реквизиты и другая информация: ИНН, ОГРН (ОГРНИП), юридический адрес. Эти данные отражаются в новых договорах.Лучше выделить для этой работы специалиста, чтобы он занимался вопросом предметно.

Обзвонил контрагентов, поставщиков, договорился о встречах, после чего объехал всех для подписания новых соглашений.

Что можно сделать удаленно – делайте удаленно.

Можно отсканировать один экземпляр договора со своей печатью и подписью директора и отправить его партнеру по электронной почте. Тот ставит свой штамп и подписывает документ, после чего тоже снимает скан и отсылает его вам. В результате у вас обоих есть заверенная копия договора, имеющая юридическую силу.Он нужен новый – это очевидно.

В результате у вас обоих есть заверенная копия договора, имеющая юридическую силу.Он нужен новый – это очевидно. В принципе, ничего сложного нет – идете в банк и открываете новый расчетный счет. Если банк, услугами которого вы пользовались до этого, в чем-то не устраивал – отправляйтесь в другой.

Рекомендуем прочесть:  228 часть 3 ук рф попался в первый раз

Предварительно изучите условия разных банков: стоимость открытия и обслуживания счета, расценки на дополнительные услуги, набор полезных услуг: онлайн-касса, эквайринг, валютный контроль или онлайн-бухгалтерия.

Возможно, вы не раз задумывались о том, что на старте поспешили с выбором банка по неопытности, а исправить ошибку не было времени, да и хлопотное это дело. Теперь у вас есть возможность сделать это совершенно безболезненно.В личном кабинете банка сразу создайте шаблоны важных платежей, заполните список контрагентов с реквизитами и прочей информацией. Подключите все необходимые дополнительные функции – зарплатный проект, валютный контроль и так далее.

Сделайте заявку на выпуск бизнес-карты, привязанной к счету.При смене юридического лица контрольно-кассовую технику придется перерегистрировать. Старый владелец снимает устройство с учета в налоговой и продает новому хозяину.

Тот, в свою очередь, ставит кассовый аппарат на учет уже самостоятельно.

Процесс точь-в-точь похож на перерегистрацию автомобиля.

Как и в случае с покупкой автотранспортного средства, продавец и покупатель должны заключить договор купли-продажи. Он будет служить основанием для постановки на учет в налоговой.Вся работа делается через личный кабинет ИП или юрлица на сайте ФНС – также, как и при первичной регистрации.

Нужна электронная подпись и все данные о новом предпринимателе.Само собой, договор с оператором фискальных данных (ОФД) также придется заключать по-новой. Процедура ничем не отличается от стандартной.

Нет никакой разницы, впервые заключается соглашение или из-за смены юридического лица – все тоже самое.А вот фискальный регистратор придется поменять на новый. Он оформлен на старую компанию и переоформить его на нового владельца нельзя.

Поэтому приготовьте минимум 6 тысяч рублей для покупки накопителя.

Столько стоит устройство, рассчитанное на 13 месяцев работы.Чтобы избежать проблем с налоговой, нужно грамотно перевести основные средства, принадлежащие старому юрлицу, в собственность нового хозяина.

Если прежняя организация будет ликвидирована, то адекватный вариант один – продажа.Не хотите платить налог на прибыль – продавайте активы по ценам, по которым оборудование числится на остаточном балансе. Продадите дороже, чем купили – заплатите в бюджет налог с разницы в стоимости.

Передачу денег за активы лучше оформить договором займа.В случае, когда старое юрлицо никуда не девается, а продолжает работать, основные средства можно передать бесплатно, в рамках процедуры реорганизации. Налоговая в этом случае не придерется.Подходит в тех случаях, когда деятельность организации с точки зрения налоговой была безупречна. Все дело в том, что при ликвидации очень возможна выездная проверка.

Необязательно, что это произойдет, на ФНС имеет полное право ее провести. Об этом прямо говорит Налоговый кодекс в п 11 статьи 77.Выездная налоговая проверка – не единственная сложность закрытия ООО.

Это довольно хлопотная процедура в целом.

Она включает в себя:

  1. ликвидация ООО.
  2. выполнение требований кредиторов;
  3. письменное уведомление всех кредиторов;
  4. составление промежуточного баланса;
  5. составление ликвидационного баланса. Очевидно, что для безпроблемной ликвидации он должен быть положительным;
  6. собрание учредителей. По результатам собрания принимается решение о ликвидации. Оформляется в виде протокола собрания с подписями всех учредителей;
  7. инвентаризация. Составляется список ликвидных активов с указанием остаточной стоимости;
  8. размещение решения о ликвидации в СМИ. После того, как публикация появится, кредиторам дается не меньше двух месяцев на выставление требований;
  9. создание ликвидационной комиссии. Тоже оформляется протоколом с указанием председателя и членов комиссии. О создании нужно уведомить налоговую службу;

Прямая ликвидация – долгое и муторное занятие. Процесс может занять несколько месяцев. Хотите быстрее – рассмотрите следующий вариант.В отличие от ИП, юридическое лицо можно запросто продать, причем со всеми потрохами: имуществом, сотрудниками и даже долгами.

Самое главное – найти покупателя.

Продажа юрлица не самая сложная процедура, однако здесь есть подводные камни и вот какого плана.

Обратимся к примеру.Наш знакомый бизнесмен решил продать убыточное ООО. Выходов у него было два: продажа или банкротство – он выбрал продажу.

Разместил объявление на “Авито” и стал ждать покупателей.

Нашлись они быстро.В одно прекрасное утро зазвонил телефон.

На той стороне провода он услышал голос с сильным кавказским акцентом. Голос сообщил о желании купить ООО.

Была назначена встреча, на которую покупатель приехал уже с новым директором. По его виду было понятно, что это подставное лицо и вообще не при делах.Тогда наш знакомый не обратил на это внимания, а зря. Так или иначе, сделка была совершена.

прошло 2 года и человек и думать перестал о продаже, с головой погрузившись в другой проект, а в один прекрасный день был вызван в отдел по борьбе с экономическими преступлениями повесткой.Там он встретился с горе-директором – его тоже вызвали в ОБЭП.

На парне не было лица – его уже обрадовали нерадужными перспективами. А произошло вот что. На купленное ООО новые учредители оформили покупку сторительной техники в лизинг.

Сумма составляла – не много не мало – 8 миллионов рублей.

По данным полицейских, техника была вывезена в одну из кавказских республик, где ее успешно распродали по запчастям. Там же терялся след учредителей и бухгалтера.Сумма в 8 миллионов повисла на директоре – он оказался крайним. Парень получил 2 года условно.

К нашему знакомому претензий не было, но нервов ему потрепали изрядно – по этому делу он ходил в ОБЭП несколько месяцев. Поэтому продавая ООО будьте внимательны.Не самая быстрая и приятная процедура. Для того, чтобы банкротство прошло без вопросов со стороны налоговой, она действительно должна быть убыточной и не иметь возможности расплатиться с кредиторами.

При проверке налоговики будут пытаться доказать обратное. И если выяснится, что перед банкротством все активы были переоформлены на другое юрлицо – проблем не избежать.

Отвечать, возможно, придется обоим компаниям.Вообще любые действия с компаниями – будь то реорганизация, слияние или продажа, вызывают повышенное внимание со стороны налоговых органов и других контролирующих инстанций.

Именно поэтому мы не советуем создавать новое ООО и переводить на него бизнес в случае возникновения проблемных ситуаций.

Налоговики обратятся в суд и без проблем докажут, что все затевалось ради ухода от налогов. И тогда помимо самих платежей в бюджет придется заплатить еще и приличные штрафы, а если речь идет о крупных суммах, вообще может дойти до уголовного дела.Поэтому советуем вам соблюдать закон и ликвидировать юрлицо по всем правилам. Да, это долго, сложно и муторно.

Зато после завершения процедуры никаких вопросов к вам не будет.Не советуем прибегать к услугам посредников и сомнительных юристов. Вычислить их просто: объявление услуги будет примерно такого формата: “Ликвидация ИП и ООО!!!! Поможем ЗАКОННО закрыть ООО, в том числе с долгами!!!

Без банкротства!!! Гарантия!!!!”Восклицательных знаков может быть чуть больше или чуть меньше, но общий фон объявления понятен. Это все из разряда: “Законное списание кредитов”, “Верну права за деньги” или “Законное освобождение от армии”.Мы не говорим, что все эти фирмы обязательно вас надуют, но процент мошенников в этой сфере услуг очень велик.

Поэтому будьте внимательны. И удачи в продвижении!Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/kak-perevesti-biznes-na-drugoe-yurlitsoВ последнее время все активнее стало наблюдаться такое явление как вывод активов из ООО одним из его учредителей или несколькими.

В принципе, распоряжаться активами компании по своему усмотрению – это права руководства, но в некоторых случаях такие действия могут рассматриваться как попытка скрыть доходы и избежать выплаты долгов, и за них могут быть санкции, вплоть до уголовного преследования. В данной статье мы рассмотрим, в каких ситуациях предусмотрена ответственность за вывод активов из ООО и как защитить себя, если выдвинуты обвинения в выводе средств.Выводом активов может считаться любая сделка, в результате которой средства или материальные ценности предприятия выводятся из-под юрисдикции данного юридического лица и его руководства.Виды вывода активов могут быть различными: перевод денегВ этой статье мы расскажем вам о ключевых инструментах безналоговой (низконалоговой) передачи имущества в бизнесе.

Каждый из них обладает своими характерными особенностями и ограничениями.Безналоговая передача (смена собственника) имущества в группе может потребоваться: Для повышения уровня имущественной безопасности.

В бизнесе случаются разные ситуации и необходимо обезопасить ключевые активы от посягательств на них третьих лиц (кредиторов, контрагентов, рейдеров и регуляторов).Автор PPT.RU 22 сентября 2016 Верховный суд РФ вынес прецедентное решение, в котором разрешил налоговикам взыскивать долги с недобросовестных налогоплательщиков, которые, чтобы уйти от налогов, переводят свои активы на новые зависимые компании.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Верховный суд разрешил налоговикам взыскивать недоимку не с должника, а с неформально связанной с ним компании.Такое решение было принято по делу , в ходе рассмотрения которого выяснилось, что компания в процессе налоговой проверки передала бизнес аффилированному лицу, после чего обанкротилась.Для снижения риска взыскания недоимки, которая может быть начислена в ходе налоговой проверки, некоторые управленцы переводят весь свой бизнес на новую компанию.Обычно перевод бизнеса происходит в ходе выездной налоговой проверки, когда сумма налоговых доначислений, по мнению менеджмента компании, может угрожать бизнесу.

Это делается для защиты активов, которые могут пострадать в процессе взыскания налоговой недоимки.Суть перевода бизнеса заключается в том, что имущество, персонал, а также действующие договоры с поставщиками и клиентами фактически переводятся на аффилированную организацию, у которой нет налоговой недоимки. Иногда для этих целей специально создаётся компания, способная получить бизнес от аффилированного предприятия, проверяемого налоговиками.Однако перевод бизнеса не является хорошей идеей по защите от риска взыскания налоговой недоимки.Руководствуясь , инспекторы могут взыскивать недоимку одной компании с другой, аффилированной по отношению к первой.В условиях российской действительности данный способ оказывается весьма эффективным, и этому есть вполне разумное объяснение.

На Западе в ходе захватов и поглощений агрессоры преследуют цель получения бизнеса компании-цели, ее клиентской базы, производственных ресурсов, расширения своего влияния на рынке.Поэтому, учитывая особый интерес профессиональных рейдеров именно к активам компании-цели, их вывод может стать хорошим средством защиты. Ведь если основные активы из компании будут выведены, то ее захват станет для агрессора просто невыгодным.

В реальности время очень часто играет на руку недобросовестному должнику.Вплоть до последнего дня работы ВАС РФ на его сайте продолжали публиковаться постановления по делам, рассмотренным в порядке надзора. Многие – с яркими прецедентными выводами.Среди них мы выбрали три дела, объединенных одной темой. Это ситуации, когда участники компании или ее кредиторы считают, что имел место недобросовестный вывод активов компании, и пытаются взыскать убытки или (в случае банкротства компании) принять меры, препятствующие уменьшению конкурсной массы.Дмитрий Смольников, заместитель главного редактора журнала «Юрист компании» Вывод активов – традиционно одна из самых болезненных проблем в части поиска эффективных юридических мер для борьбы с ней.Разберемся, какова позиция судов разных инстанций в делах о выводе активов и как учитывается правовая позиция ВАС РФ по этому вопросу.Собственники компаний все чаще стали прибегать к такому способу уберечь свой бизнес от лап налоговиков как перевод активов на взаимозависимые компании, созданные специально для этих целей.Как искренне считают сами владельцы компаний, вновь созданные ими аналогичные фирмы формально не имеют отношения к компании должнику, а старая компания, имеющая долги, инициирует процедуру банкротства.Но почему-то далеко не все и всегда понимают, что данный способ лишь заблуждение, так как налоговики давно принялись в судебном порядке доказывать бессмысленность таких серых схем ухода от уплаты налогов, в доказательство этому периодически взыскивают недоимку не с самой компании должника, а с компании, получившей активы – «».

Может раньше подобные манипуляции и заканчивались благополучно для налогоплательщиков, благодаря которым им удавалось достичь желаемой цели, с 2015 года практика по взысканию недоимок по налогам с взаимозависимых (аффилированных) лиц компаний должников была одобрена на уровне Верховного суда.Бесплатная консультация по телефону: 7(499)1105806 Недобросовестный контрагент может создать новое юридическое лицо и перевести бизнес, чтобы не платить по долгам прежней компании.Чтобы взыскать с него задолженность, нужно привести доказательства идентичности бизнеса.Недобросовестные должники прибегают к разным способам, чтобы не отвечать по обязательствам.

такжеВ одном из судебных споров 2016 года в схожих обстоятельствах оказалась налоговая служба.Недобросовестным контрагентом может быть создано новое юрлицо, на которое он переведет свой бизнес, чтобы избежать уплаты долгов, которые числятся за прежней организацией.Для взыскания задолженности необходимо доказать, что бизнес, которым контрагент занимается в рамках нового юрлица, идентичен бизнесу старой его компании. Недобросовестные организации-должники используют различные способы, чтобы избежать выплаты задолженности.Источник: https://pila-diski.ru/kak-dokazat-perevody-aktivov-s-odnoj-firmy-na-druguju-35762/ Заключается он в следующих этапах:

  1. Дебитор перечисляет свои средства основному кредитору. В поручении прописывается соответствующее назначение выплат – плата за должника.
  2. Предприятие направляет своему дебитору письмо с просьбой выплатить его задолженность.

Письмо-просьба и поручение с соответствующей пометкой – все это подтверждение того, что компания оплатила долг за другую организацию. Наличие этих документов важно, так как без них компания, погасившая задолженность, может начать взыскание уплаченных средств с получателя.Основание – обогащение кредитора, возникшее вследствие ошибочного платежа.

Без подтверждающих документов риски несет и основной дебитор, и его кредитор.Если компания начнет взыскание средств, дебитору придется выплачивать задолженность перед кредитором самому. ВАЖНО! Предприниматель не может проконтролировать, что указывает в своем платежном поручении третье лицо.При добровольной ликвидации, после удовлетворения требований кредиторов и уплаты всех налогов, у организации остается прибыль в виде имущества, прав требования и денежных средств на расчетном счете.Данная прибыль подлежит распределению между участниками соразмерно их вкладам в уставной капитал этой организации.В случае если стоимость оставшегося имущества равна стоимости вкладов участников в уставной капитал организации, то такое распределение не повлечет за собой никаких налоговых последствий для участников общества (подп. 4 п. 1 ст. 251 НК РФ). У ликвидируемой организации передача имущества участникам в пределах первоначального взноса не будет признаваться объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость (ст.39 и ст.

146 НК РФ). Однако у нее может возникнуть обязанность восстановить НДС с недоамортизированной части основных средств в случае, если при приобретении этого имущества он был принят к зачету в уменьшение налогооблагаемой базы (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ)Сокращенные фирменные наименования, а также фирменные наименования на языках народов Российской Федерации и иностранных языках защищаются исключительным правом на фирменное наименование при условии их включения в единый государственный реестр юридических лиц.

Не допускается использование юридическим лицом фирменного наименования, тождественного фирменному наименованию другого юридического лица или сходного с ним до степени смешения, если указанные юридические лица осуществляют аналогичную деятельность, и фирменное наименование второго юридического лица было включено в единый государственный реестр юридических лиц ранее, чем фирменное наименование первого юридического лица.

Юридическое лицо, нарушившее вышеназванные правила, по требованию правообладателя обязано по своему выбору прекратить использование фирменного наименования, тождественного фирменному наименованию правообладателя или сходногоhttps://www.youtube.com/watch?v=y7SC7amChQ8Налоговикам понадобилось доказать, что между оставленной компанией-должником и новой организацией есть связь.Дистрибьютор компании «Вимм-Билль-Данн» получил доначисления в размере 200 млн рублей. Тогда они обратились в суд. Дело рассматривали в нескольких инстанциях, рассмотрение завершил ВС РФ.Верховный суд пришел к выводу, что можно перевести долг с прежней компании на новую.

Для этого понадобится привести доказательства идентичности бизнеса (определение ВС РФ от 16.09.16 № 305-КГ16-6003 по делу № А40-77894/15).О том, как доказать, что бизнес новой компании идентиченУбедиться что действительно идет ликвидация помимо уведомления, полученного Вами получив сведения из общедоступного источника (журнал «Вестник государственной регистрации»), в котором публикуются данные юридического лица, принявшего решение о ликвидации.

Срок на предъявление требований не может быть менее двух месяцев с момента выхода публикации.При уступке права требования меняется кредитор, а должник остается прежним. Здесь имеет место уступка требования (цессия).Каждый из них имеет свои гражданско-правовые особенности (см. таблицу). Особенности Перевод долга Переводной вексель Исполнение третьим лицом Необходимо ли согласие кредитора на перевод долга?Да, в письменном виде Да, в виде акта приема-передачи векселя Нет, в отдельных случаях не требуется даже согласия должника (п.

2 ст. ) Когда происходит смена должника? В момент подписания соглашения всеми сторонами При акцепте переводного векселя новым должником Смены должника не происходит В случае неисполнения обязательств новым должником.нельзя требовать исполнения от прежнего .вексель может быть предъявлен векселедателю .необходимо обращаться только к должнику, а не к третьему лицу Способ оформления перевода долга Письменное трехстороннее соглашение Бланк переводного векселя и акт его приема-передачи Письменное поручение третьему лицу погасить долг Ограничения Нет Только денежные обязательства Нет Перевод долга.Когда у компании наступает срок платежа по какому-либо договору и при этом нет свободных денежных средств, она может попросить другую компанию (как правило, своего должника по иному обязательству) перечислить деньги за нее. Кредитор обязан принять такое исполнение, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично.* Цитируем документ.Исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично.В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом ().

Гражданский кодекс не регламентирует, каким образом следует оформлять возложение исполнения обязательства на третье лицо.На практике выработана следующая схема: компания-должник направляет третьему лицу письмо с просьбой оплатить ее долг кредитору, а должник при перечислении долга кредитору указывает в платежном поручении в качестве назначения платежа, что это оплата за компанию-должника.*Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров (работ, услуг), может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки.Такая возможность существует, если из закона, договора или самой сути обязательства не следует обязанность должника исполнить его лично () Важно помнить, что должник, привлекая к исполнению обязательства третье лицо, не выбывает из отношений с кредитором, а остается ответственным перед ним за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, например, за своевременность оплаты поставленного ему товара ().

В свою очередь кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом ().Это означает, что должник не обязан спрашивать согласия кредитора на привлечение третьего лица.

По этим двум признакам рассматриваемую модель правоотношений следует отличать от переводаМосква Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!Возможно, ваши должники не просто сменили название, произошла реорганизация.В любом случае долг перешел к правопреемнику. Запросите выписку из ЕГРЮЛ на юридическое лицо, там будет указано, что произошло с вашим должником.А в суде, если будете взыскивать через суд, укажите на правопреемство по закону.05 Июля 2013, 14:33 0 0 2822 ответа 657 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте Евгения!

В соответствии со ст. 52 ГК РФ в учредительных документах юридического лица должны определяться наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления деятельностью юридического лица, а также содержаться другие сведения, предусмотренные законом для юридических лиц соответствующего вида.Изменения учредительных№ Исходя из предоставленной информации, предоставленной Вами, считаем необходимым сообщить нижеследующее: Прекращение обязательств между кредитором и должником урегулировано Главой 26 ГК РФ.Согласно ч. 1 ст. 407 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, иными законами, правовыми актами или заключенным между заинтересованными лицами договором.Источник: https://agnat-avto.ru/dolzhnik-prodolzhaet-ispolzovat-kommercheskoe-naimenovanie-v-drugoj-organizacii-16815/И избежать претензий налоговой службы, штрафов и привлечения к уголовной ответственности. Советы юриста адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнёры» Антона Селивёрстова.

Антон СеливёрстовЧасто владельцам бизнеса нужно получить средства от своей же компании (например, от ООО).

Казалось бы, это справедливо и честно, когда собственник может забрать всю прибыль организации (например, если он единственный участник), уплатив при этом один единственный налог.

Однако юридическая реальность куда более сурова.Компания формально является отдельным участником оборота: у неё свой доход, свои долги, своё имущество.

То есть с юридической точки зрения прибыль компании не может являться прибылью физического лица — её единственного владельца. Хотя по факту это так.Именно поэтому есть затруднения в случае, когда учредитель хочет вывести средства из бизнеса без продажи своей доли.

С индивидуальными предпринимателями всё проще: прибыль от их деятельности принадлежит только им.Существует несколько способов вывода денег из ООО.

В этой статье доход и расход ООО рассматриваются как фактические доходы и расходы его владельца, а дополнительные финансовые издержки при работе с банками, госпошлины и траты на нотариуса не учитываются.В ООО нет дивидендов, поэтому аналог операции называется «распределение прибыли».

Сначала единственный владелец принимает решение о распределении прибыли (раз в год, в полгода или в квартал) с установлением срока выплаты.

Порядок распределения прибыли должен быть зафиксирован в Уставе.Организация на общей системе налогообложения (ОСН) до распределения прибыли должна заплатить налог на прибыль организаций (НПО) по ставке 20%.

Если распределённая прибыль выплачивается не деньгами, а имуществом, то налоговая инспекция может признать такую выплату реализацией имущества и доначислить налог на добавленную стоимость (НДС).Компания на упрощённой системе налогообложения (УСН) платит налог в размере 6% от дохода либо 15% от величины «доходы минус расходы».После уплаты налога юрлицом налог будет платить физическое лицо. С выплаченной распределённой прибыли учредитель должен будет заплатить 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Точнее, компания перечислит налог за физлицо, поскольку она является его налоговым агентом.Предположим, что доход компании составил 4 млн, расход 3 млн, прибыль 1 млн рублей.

Владелец хочет вывести всю прибыль. Рассмотрим, какие в итоге суммы он получит на руки в зависимости от вида налогообложения фирмы.Если организация на ОСН, то расчёт будет таким: 1 млн (прибыль) — 200 тысяч (НПО) — 104 тысячи (НДФЛ) = 696 тысяч рублей.

При этом НДФЛ исчисляется из дивиденда, который после уплаты НПО составляет 800 тысяч рублей.Если компания на УСН платит налог 6% с дохода, то считаем так: 1 млн (прибыль) — 240 тысяч (доход) — 99 тысяч (НДФЛ) = 661 тысяч рублей.Если организация на УСН платит налог 15% с величины «доходы минус расходы», то расчёт следующий: 1 млн (прибыль) — 150 тысяч (доход минус расходы) — 116 тысяч (НДФЛ) = 734 тысячи рублей.Распространённый способ вывода денежных средств из компании — заключение трудового договора с учредителем, например, на позицию директора. В этом случае владельцу может выплачиваться зарплата и премия.По общему правилу помимо НДФЛ с выплаченной суммы (зарплата + премия) исчисляются ещё и страховые взносы в размере 30%: на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и обязательное социальное страхование (ОСС). Размер и порядок выплаты премии должны определяться трудовым договором или локальным нормативным актом.Премии не могут иметь форму материально-денежной помощи или выплаты к празднику, они обязательно должны быть экономически обоснованы, связаны с трудовой функцией и подтверждаться отчётом о проделанной работе и доказательствами.

Иначе налоговая взыщет штраф и доначислит налог.Важно, что зарплата, премия и взносы учитываются в качестве расхода компании, поэтому они уменьшают налог на прибыль.

НДФЛ выплачивается из зарплаты работника, взносы исчисляются из зарплаты, но уплачиваются компанией из собственных средств.

В итоге сумма получается больше, чем при распределении прибыли.Этот способ выгодно применять компаниям, у которых пониженная ставка по взносам. Например, участникам особых экономических зон, компаниям-производителям на УСН.С учредителем может быть заключён и гражданско-правовой договор (ГПД).

Например, договор возмездного оказания услуг.

В этом случае не уплачивается только взнос на социальное страхование (2,9%), все остальные взносы (ОПС 22%, ОМС 5,1%) нужно оплатить.При этом есть риск — гражданско-правовой договор может быть признан ничтожным, поскольку нельзя заключать ГПД с самим собой. Однако судебная практика показывает, что на самом деле можно.Ситуация меняется, если учредитель — ИП и между ним и ООО заключается гражданско-правовой договор (услуг, аренды, агентский, о передаче интеллектуальных прав и так далее).

При этом желательно, чтобы сторону ООО представлял коммерческий директор или иное лицо по доверенности, не являющееся участником общества.В этом случае владелец компании платит налог по УСН: 6% с доходов или 15% с величины «доходы минус расходы». Что касается страховых взносов, то их размер за год составляет не менее 32 тысяч рублей.

ИП уплачивает их самостоятельно.Чтобы избежать претензий со стороны ФНС в получении необоснованной налоговой выгоды, договор должен быть реальным. Например, договор аренды может быть подтверждён фактическим нахождением имущества и документов юрлица в помещении.Договор о передаче интеллектуальных прав — наличием зарегистрированного товарного знака, его передачей (по акту) и использованием обществом и так далее.Реальность договора услуг может быть доказана следующим образом: ООО выдаёт доверенность на коммерческого директора; директор заключает договор с ИП-учредителем; ИП предоставляет, например, управленческие услуги, формируя при этом максимально подробный отчёт.Важный момент. При заключении договора с ИП есть риск доначисления налога и переквалификации договора налоговой инспекцией.

В одном деле ООО сначала уволило своих работников. Затем все они (26 человек) зарегистрировались как ИП и заключили гражданско-правовой договор с обществом.Налоговая переквалифицировала данные отношения в трудовые и доначислила налоги и взносы в размере 2,5 млн рублей.

Договоры оказания услуг по своему содержанию являлись трудовыми договорами, так как в них прописывались конкретные должностные обязанности в течение длительного срока, определённый режим труда и отдыха, материальная ответственность и прочее.

Суд в трёх инстанциях это решение поддержал.Заём — несложный, быстрый, но рискованный способ. Ранее широко использовалась схема с безвозвратным займом (когда его списывали как расход).

Сейчас налоговая внимательно наблюдает за выдачей займов учредителям, легко вскрывая эту схему.https://www.youtube.com/watch?v=Se9nC4ydZ5cПоследствия невозврата серьёзные: начиная от налоговой и административной ответственности и заканчивая уголовной.

Особо пристальное внимание уделяется займам свыше 600 тысяч рублей, поскольку банк, делающий перевод, обязан сообщить о нём Росфинмониторингу.

Последний может передать информацию ФНС.Заём может быть выдан, если средства необходимо получить срочно.

ООО выдаёт заём учредителю под процент.

Проценты по займу считаются прибылью общества, поэтому с них нужно платить налог на прибыль.

Основная сумма займа не считается доходом физического лица и не является расходом ООО: облагаются налогом только проценты.Часто срок возврата займа продлевается, пока в конечном счёте он не «прощается» организацией. В этом случае возникает риск доначисления НПО и НДФЛ, а также штрафа. Если заём выдаётся без процентов или под низкий процент, то налоговая может вменить экономию на процентах и доначислить НДФЛ физлицу по повышенной ставке в 35%.

Процент по займу нужно устанавливать не меньше, чем две трети ставки рефинансирования.

Сейчас это примерно 4,8%.Аналогом безвозвратного займа является выдача чека или векселя.

Но этот способ давно не применяется, поскольку незаконен и может привести к штрафам, доначислениям налогов и уголовной ответственности.Быстрый и понятный способ, но он ограничен ситуациями и суммами.К примеру, собственнику нужен ноутбук. Для этого он покупает его за счёт компании, использует в личных целях, но готовит отчёт об использовании, который можно будет в дальнейшем представить налоговой в качестве доказательства или банку (формально устройство нужно для работы).

Способ подходит, если владельцу нужно потратить небольшие деньги. Конкретного предела по суммам нет, но траты должны быть рациональные, для работы.Главное правило — любая покупка должна объективно привязываться к деловым целям.

Но если налоговая докажет, что купленное за деньги компании имущество не используется в деловых целях, она доначислит физлицу НДФЛ, а компании доначислит налог, так как такие траты учитываются в качестве расхода у юрлица.

Расход признают завышенным.Аналогичная ситуация и с представительскими расходами. Например, владелец может оплатить отпуск (суточные, проживание, перелёты, переезды), если он связан с деловыми целями.Для владельца нет универсального и наиболее выгодного способа вывода средств из своей компании. Для каждого случая подходит свой способ, при этом желательно их комбинировать.

К примеру, если нужно купить сотовый телефон, нет смысла распределять ради этого прибыль.