Документы для получения налогового вычета после постройки жилого дома

Налоговый вычет при строительстве дома


5 марта 2018Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям.

Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований. Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:

  1. при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.
  2. при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;

Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные. Получить компенсационные выплаты могут:

  1. Супруг или супруга владельца.
  2. Родители владеют правом на налоговые вычеты при строительстве жилого здания, когда оно зарегистрировано на ребенка.
  3. Владелец дома. Когда их несколько, то размер льготы делится между ними в пропорциях сообразно долям собственности.

Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:

  1. Письмо Минфина No 03-04-06/2416 от 20.01.2017, устанавливающее процедуру получения компенсации членами семьи.
  2. ФЗ No 212 от 23.07.2013 года «О внесении изменений в НК» – регулирующий регламент получения компенсации.

  3. Ст. 220 НК РФ.

СПРАВКА! Налоговым вычетом при строительстве жилого дома согласно закону могут воспользоваться лишь те собственники, которые начали процесс возведения после 2014 года.

По правилам ст. 220-й НК РФ, оформить компенсацию вправе те, кто зафиксировали права на новостройку в соответствующих органах.Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу.

Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2018 году.Для наглядного примера разберем следующую ситуацию:Петров И.

П. приступил к постройке дома в конце 2013 года.

Через два года он закончил его возведение, а в 2016 году зарегистрировал правообладающие документы на жилье.

Согласно закону, Петров И. П. в полном праве рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Оформлять бумаги он может не сразу после регистрации дома, на эту льготу исковая давность не распространяется.

Однако есть одна тонкость: вычет возможно делать исключительно за определенный период (три года) после передачи надлежащих справок в налоговые органы.Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:

  1. При оформлении договора с взаимозависимым лицом.
  2. При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат.
  3. Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги.

Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается.

Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут.

Однако, можно обращаться в местные органы самоуправления, чтобы изменить тип постройки на жилой. Когда администрация согласится с переоформлением, после передачи бумаг можно частично возвратить средства за построенный дом.Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть.

Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

  1. составление сметы и проектных планов постройки;
  2. закупку материалов для строительных и отделочных работ;
  3. подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
  4. платежи в процессе постройки и отделки;
  1. платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
  2. уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.

Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.ВАЖНО!

Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто.

Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:

  1. Обратиться по месту трудоустройства, для чего также собрать все бумаги и передать в налоговую. Через месяц потребуется взять уведомление из инспекции и отнести его в бухгалтерский отдел на работе. При таком варианте предприятие будет каждый месяц все оплаченные налоги возвращать.
  2. Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика и в МФЦ. Это экономит время и силы соискателей.
  3. Для предоставления льготы нужно с собранным пакетом документов (затраты на стройку и отделку, подведение коммуникационных систем, правообладающие бумаги на жилище и ипотечный кредит) явиться в налоговые органы. Там необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на компенсационную выплату. Затем на работе взять справку 2-НДФЛ и отдать в отделение налоговой по адресу регистрации. Через три месяца сотрудники инспекции проверят бумаги, а после одобрения в месячный срок переведут деньги на банковские реквизиты.

ВАЖНО! Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги.

Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:

  1. удостоверение личности (при персональном визите);
  2. подтверждение замужества или женитьбы;
  3. составленная декларация 3-НДФЛ;
  4. метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.
  5. выписка из ЕГРН о владении жильем;
  6. платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
  7. заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
  8. справка 2-НДФЛ;
  9. написанное заявление на льготу;

Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:

  1. договор кредитования;
  2. выписку из финансово-кредитного учреждения об уплате процентной ставки;
  3. справку о погашении процентов.

ВАЖНО! Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству. Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах.

Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов.

Однако есть определенная тонкость. Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.Поясним это на примере:При возведении жилья Петров И. П. потратил 18 млн рублей. Следовательно, от 18 млн – 13% составляет 2 340 000 рублей.

Поскольку удержание не может быть более 2 млн рублей, то Петрову И. П. компенсируют только эту сумму – 2 млн, а не 2 340 000 рублей.Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет. Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.Когда для стройки брали ипотеку, то льготы распространяются и на выплаченные проценты.

В оформлении возврата НДФЛ нет особых трудностей, нужно лишь следовать установленным правилам. Тогда вернуть деньги может каждый собственник недвижимости согласно правовым нормамИсточник —

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

17.05.2018 Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода.

Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.

Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях. Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя! Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  1. расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.
  2. оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  3. покупка отделочных и строительных материалов;
  4. разработка документации (проектной и сметной);
  5. расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  6. расходы на ;

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ. Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

  1. являются супругом/супругой владельца;
  2. являются собственниками земли и построенного дома;
  3. являются родителем/опекуном/попечителем собственника.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может. Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита.

Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Читайте также: Получить НВ можно только за последние 3 года.

Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению.

С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки.

Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс.

рублей, а во втором – 390 тыс.

рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер. При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ. На строительство было затрачено 1 125 тыс. рублей. Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб. В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб. На строительство было затрачено 4 350 тыс. руб. Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека. Процентная ставка – 10% годовых.

руб. – ипотека. Процентная ставка – 10% годовых. Срок кредита – 6 лет. Сумма процентов – 200 596 рублей. Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом: Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб. 2 000 000*13%=260 000 Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48. Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб.

На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей. Из них 1 250 000 – собственные средства. 400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей. 1 250 000*13% = 162 500 рублей.

В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей. На строительство было затрачено 2 млн.

руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50. Размер компенсации – 260 000 рублей. Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на , дома или доли, а также и на строительство.

На строительство было затрачено 4 250 000 рублей.

Супруги оформили документы на получение НВ. Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей.

В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей. Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  1. жилой дом;
  2. окончание строительства;
  3. быть налогоплательщиком;
  4. оплата процентов по кредитному договору.
  5. ;
  6. подтверждение расходов;

Перечень данных условий закрытый.

Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ. Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

  1. документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
  2. и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
  3. паспорт заявителя;
  4. выписка из ЕГРН;
  5. Заявление на получение НВ;
  6. документы о праве собственности на построенный дом;
  7. справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
  8. справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).
  9. декларация по форме 3-НДФЛ;

Это основной перечень документов.

Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг. После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов.

Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет. Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке. Существует другой способ получения НВ – через работодателя.

При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы. Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту.
Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту.

По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Вам может быть интересно: как получить Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

  • Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
  • Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  • Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  • Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  • Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  • Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  • Заявитель не является налоговым резидентом.
  • Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

  • Иск в суд. Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.
  • Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
  • Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  1. получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.
  2. если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  3. возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
  4. если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям. Поделиться с друзьями:

Можно ли получить вычет за построенный жилой частный дом?

Если можно, то кому из супругов и какие документы необходимы?

+2Наталья к1 декабря 2022 · 6,4 KИнтересно1,4 KВозврат налогов с нами будет простым и удобным. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый деньВ соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в размере расходов на:

  1. на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
  2. приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Условия для возврата:

  1. строительство дома не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ.
  2. наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %,
  3. наличие права на возврат 13 % (на возможность получения налогового вычета при строительстве дома влияет то, оформляли ли Вы ранее вычет на покупку недвижимости и в каком объеме),

По документам в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

  1. договор купли-продажи;
  2. свидетельство о гос.

    регистрации на дом и земельный участок (или выписка из егрн);

  3. справка 2-ндфл (со всех мест работы);
  4. документы на строительство дома (если своими силами возводили).
  5. реквизиты расчётного счёта для заявления на вычет.
  6. паспорт ;

5 · Хороший ответ · 8,0 KДоброго времени суток, у меня такой вопрос строили дом своими силами с2006г чеки уже ветхие, на вычет ранее не. Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ…Ещё 1 ответ383Все о налоговых вычетах понятным языком: имущественный, социальный, стандартный, инвестици. · ПодписатьсяОтвечаетВы можете получить налоговый вычет не только за строительство дома, но также и за земельный участок, на котором он был построен.

Если дом строился в браке, то не имеет значения, на кого из супругов он оформлен: на обоих, либо же на кого-то одного. Получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб сможет каждый. Если нужна будет помощь в оформлении.

Читать далее5 · Хороший ответ1 · 4,9 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиПрисоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы.

Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

» Автор статьи: — юрист.

После покупки или постройки недвижимости необходимо заплатить налог на имущество, но не все знают, что деньги можно и вернуть. Рассмотрим, как осуществить возврат подоходного при строительстве частного дома, что для этого нужно и какой срок это займет. Содержание По закону гражданин может указать любую сумму за постройку дома:

  • регулирует список лиц, что могут претендовать на выплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).
  • Согласно письмам Министерства финансов от 14.05.2015 № 03-04-07/27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, возможно получение имущественной компенсации на погашение кредитных процентов.
  • говорит, что деньги за возведение частного дома можно вернуть.
  • указывает на возможность получения вычетов супругой (супругом).

Важно!

Налогоплательщик не должен завышать или занижать суммы вычета: это грозит штрафом. Гражданин не может вернуть сумму, чей размер больше уплаченной пошлины. Основные условия для возврата налогового вычета:

  1. другой доход, с которого удерживается НДФЛ;
  2. участок в собственности;
  3. официальное трудоустройство;
  4. зарегистрированный брак (для получения выплат равного размера на обоих супругов).

Получить 13 % могут родители, если постройка (земельный участок) оформлен на несовершеннолетнего ребенка.

Общая сумма расходов не должна превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и постройка дома иногда сильно превышают лимит. Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл. — Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Кроме владельца дома, на вычет может претендовать его супруга, так как собственность совместно нажита в официальном браке. Существует несколько разных ситуаций при возведении жилого строения, которые по-разному влияют на оформление и получение средств. Рассмотрим их подробно:

  • Гражданин купил недостроенный коттедж, оформив при этом официальный договор купли-продажи, довел его до жилого состояния и зарегистрировал как собственность. Владельцу позволяется вернуть налог не только за приобретенное имущество, но и за потраченные на завершение строительства средства.
  • Приобретен земельный участок, на нем построили дачный домик, пригодный для проживания. Хозяин оформил документы и подтвердил, что здание пригодно для жилья, но прописаться в нем нельзя. Возврат налоговых выплат невозможен.
  • Приобретен недостроенный объект, гражданином произвелась реставрация либо достройка, дом стал жилым. При покупке оформлялся договор с указанием, что была куплена земля и недостроенное здание. Закон гласит: компенсация полагается лишь за купленное имущество, а за дополнительную реставрацию — нет.
  • Если строительство дома осуществлялось на личные финансы или деньги, взятые взаймы (кредит), то вернуть денежные средства можно только после регистрации постройки в ЕГРН, когда дом признан жилым и в нем зарегистрированы новые жильцы. В ином случае возврат денег не положен по закону.

Оформить возврат налога за строительство дома могут следующие категории лиц:

  1. граждане, претендующие на рефинансирование кредита, оформленный на строительство.
  2. супруга/супруг собственника (при официальном браке);
  3. собственник жилья (если их несколько, то вычет будет разделен между ними в равных долях);
  4. официально трудоустроенный гражданин РФ;
  5. родители или опекуны несовершеннолетних собственников;
  6. лица, получившие ипотечный заем в банке под стройку;
  7. гражданин, который возвел дом и оформил его в собственность;

Существуют категории лиц, которые не могут претендовать на НДФЛ при строительстве дома.

К ним относятся:

  1. граждане без официального места работы;
  2. пенсионеры, которые вышли на пенсию за 3 года до окончания стройки.
  3. лица, не являющиеся гражданами РФ;
  4. ИП, работающие на упрощенной форме налогообложения;

Внимание!

Воспользоваться правом на возвращение средств можно, если построенный дом признан жилым. При возмещении вычетов за возведение частного дома не все средства можно вернуть. Полный список указан в статье 220 Налогового кодекса.

В декларации учитывают следующие расходы:

  1. оплата услуг физических или юридических лиц;
  2. покупка недостроенного здания;
  3. средства для подведения в дом коммуникаций (свет, газ, вода, канализация).
  4. закупка строительных и отделочных материалов;
  5. деньги, потраченные на заказ проектно-сметных документов;
  6. затраты на приобретение земельного участка под ИЖС;

Для справки!

Гражданин не может указать эти расходы в декларации без документального подтверждения: на все указанные в документах расчеты должны прилагаться чеки, квитанции или другие бумаги, подтверждающие оплату. Существует ряд расходов, за которые получить подоходный налог не удастся:

  1. ремонт или реконструкция готового, зарегистрированного дома;
  2. установка сантехники и другого оборудования.
  3. пристройка к готовому зданию дополнительных построек, возведение бани, гаража и других хозяйственных объектов;
  4. перепланировка уже построенного дома;

Встречаются случаи, когда гражданин оформляет выплаты за покупку жилья и в это же время начинает в нем ремонтные работы.

Отсюда возникает два основных вопроса: может ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы?

И можно ли изменить ранее заявленную сумму вычета? Налоговая служба допускает добавление этих пунктов в список о возвращении средств, даже если он уже составлен. Пока не было получено уведомление о поступлении, внести дополнительные пункты и изменить суммы вычета разрешается, если размер не превышает лимит.

Например: гражданин Иванов построил дом на земельном участке и зарегистрировал его как жилой.

Расходы составили 1,5 миллиона рублей. В текущем году он подал декларацию на возврат НДФЛ и получил его. Но в этом же году произвел ремонтные работы еще на 500 тысяч рублей и после их окончания он подает новую декларацию на возврат вычета за ремонт. Общая заявленная сумма составляет 2 000 000 рублей, от которой он и получит свои 13 %.
Общая заявленная сумма составляет 2 000 000 рублей, от которой он и получит свои 13 %.

Вернуть деньги можно не только за возведение дома, но и его ремонт за любой период. Для справки! Сотрудники налоговой инспекции не имеют права отказать в выплатах за ремонтные работы, так как это противоречит законодательству.

Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога.

К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно. Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов.

Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

  • Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.
  • ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет. Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным.

Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2022 году. С начальством все гораздо проще: выплата оформляется сразу, как поданы документы.

Для возврата налога за строительство дома потребуются бумаги:

  1. бумаги, подтверждающие расходы;
  2. справка о доходе и уплате налогов;
  3. паспорт гражданина РФ;
  4. выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
  5. декларация по форме 3-НДФЛ;
  6. письменное согласие супруга/супруги на раздел налоговых средств.
  7. свидетельство о браке (если супруги захотят разделить вычет);
  8. кредитный договор и справка об удержанных процентах (если на стройку брали кредит или ипотеку);
  9. заявление;

Если стройка велась самостоятельно, то стоит сохранять все платежные документы:

  1. расписки от граждан, работавших по найму.
  2. договоры на оказание строительных и ремонтных работ;
  3. чеки от закупки стройматериалов;

Работа ведется не один день, поэтому все платежные бумаги стоит собирать сразу. Но что делать, если нет чеков?

Существует два варианта решения проблемы:

  1. запросить дубликат платежного документа в магазине.
  2. заказать в банке платежные выписки с карточки;

ВАЖНО!

Вернуть деньги можно и за ремонт недостроенного объекта, если в договоре указано, что человек приобрел недострой. Когда такой записи нет, то компенсируется лишь покупка.

Достаточно часто встречаются случаи, когда люди заканчивают возведение дома и выходят на пенсию, не оформив возращение имущественного налога. Пенсионер может добиться выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию. Гражданин имеет право оформить все необходимые средства даже в случае с ипотечным займом.

Причем претендовать он может на имущественный вычет и уплату процентов, но инспектор затребует расширенный пакет документов. Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей. Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей.
Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей.

Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей. Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома).

Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб. Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства. Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы.

Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит.

Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб.

каждому. Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Срока давности для подачи заявления на возврат НДФЛ нет.

Однако право на возврат налога появляется у налогоплательщика лишь когда постройка признается жилой и становится его собственностью. Имея на руках эти документы, человек может обратиться за вычетом через год или позднее. Что касается срока возврата, то все зависит от органа, где оформлялся вычет.

Если оформление осуществлялось через налоговую, то средства на расчетный счет поступят не раньше чем через 6 месяцев. Если же документы адресуются работодателю, то выплаты начинаются с момента подачи и на протяжении года.

При оформлении имущественного вычета могут возникнуть сложности.

Например: получатель выплат — женщина, которая ушла в декретный отпуск. Чтобы вернуть средства, ей не нужно выходить на работу, достаточно дать мужу разрешение и доверенность на получение всех выплат (при официальном браке). Это осуществимо, если женщина — собственник возведенного жилья. Еще одна сложность возникает со строениями на дачных участках.

Еще одна сложность возникает со строениями на дачных участках. Выход из ситуации заключается в документах, где не должно стоять отметки «садовое», «дачное», «нежилое» здание. Все платежки следует оформлять на себя, иначе доказать факт оплаты потраченных средств именно вами будет невозможно.

Внимание! Если возникают сложности, за помощью можно обратиться в бухгалтерские фирмы. Они без труда составят и сдадут все бумаги.

Оформить налоговый вычет несложно, а если возникли вопросы, в нужный момент можно воспользоваться услугами юриста.

Простыми словами: Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл. — Санкт-Петербург и обл. — Другие регионы РФ Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Или опишите ситуацию в форме, ниже: Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц за пользование услугами учреждений исполнительной власти. Однако встречаются ситуации, Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального Есть категория граждан, которая не сильна в нашем законодательстве.

Они часто интересуются, как вернуть НДС На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично Граждане нашей страны пользуются платными медицинскими услугами: лечение, протезирование зубов, различного рода операции, консультации и Возврат налога на детей — стандартный вычет.

Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних.

Для получения выплат Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет.