Что будет если не платить в пенсионный фонд предпринимателю

Что будет если не платить в пенсионный фонд предпринимателю

Штрафы и пени ИП за неуплату страховых взносов


ИП имеет обязанность по уплате налогов и страховых взносов. Взносы платятся все время, даже при нулевой выручке.

За их неуплату или просрочку по выплатам ИП несет административную ответственность. С 2017 года страховые выплаты, а также штрафы и пени по ним, ИП платит в свою территориальную Налоговую инспекцию, а уже далее налоговая рассчитывается с адресатами. Таким образом обязательные отчисления в пенсионный и медицинский фонды контролируются сегодня налоговой службой.

Исключение — взносы в ФСС на случай травматизма и несчастных случаев на производстве. Эти выплаты напрямую платятся в фонд, и им контролируются. Для ИП без работников такие выплаты необязательны.

ИП платят обязательные взносы за себя. Размер этих выплат фиксирован ●пенсионный взнос — 32 448 рублей; ●медицинский взнос — 8 426 рублей.

Платятся они в течение года. Платить можно разными суммами и в разные периоды, важно заплатить всю сумму до 31 декабря текущего года.

Удобнее платить поквартально. Это позволит ИП на уменьшить налог на величину выплаченных в тот же налоговый период страховых взносов.

Если у ИП доход был выше 300 тысяч рублей, то он дополнительно платит в ПФР взнос в размере 1% от суммы, превышающей 300 тысяч. Это взнос надо оплатить до 1 июля следующего за отчетным года. Если есть работники, то ИП платит взносы за них, а также сдает всю требуемую по ним отчетность.

В этом случае срок уплаты по взносам и срок сдачи каждого отчета строго прописан. Если ИП не платит страховые взносы, то он не выполняет свои обязанности.

А это наказывается . Намеренная же неуплата грозит штрафом в двойном размере. Итак, неуплата взносов и занижение расчетной базы наказываются 20% от неуплаченной суммы. Умышленная неуплата или занижение суммы грозит штрафом в размере 40% от неуплаченной суммы.

Если по уплаченным взносам требуется сдача отчетности, и она не была сдана в срок, то это также наказывается штрафом. Штраф за такое нарушение — от 300 до 500 рублей.

Но если ИП не просто забыл сдать отчет, но и не заплатил взносы, то к штрафу прибавляется еще 5% от неуплаченной сумму за три последних месяца и за каждый полный и неполный месяц просрочки. Если ИП должен сдавать отчетность электронно, но почему-то сдал ее в бумажном виде, то это наказывается штрафом в размере 200 рублей.

Нарушение сроков сдачи или ошибки в отчете штрафуются в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

Если этот отчет сдали не тем способом, то штраф — 1000 рублей. Непредоставление в срок или в полном виде отчетов в ПФР наказывается штрафом от 300 до 500 рублей.

За не сдачу в срок 4-ФСС придется заплатить 5% от суммы отчислений за травматизм за последние три месяца, а также штраф в размере от 300 до 500 рублей. Если этот отчет сдан не тем способом, то штраф составит 200 рублей.

Кроме штрафов, за просрочку платят еще и пени. Иногда штраф за просрочку не выставляется, но пени все равно приходится оплачивать. В 2022 году правила расчета пени не менялись, они по-прежнему зависят от ставки рефинансирования ЦБ, которая сейчас приравнивается к ключевой.

На сегодняшний день эта ставка равно 4,25%. Но надо смотреть, когда она менялась. Если задолженность за долгий период и затрагивает время с другой ставкой, то ее делят на периоды и считают раздельно.

Пени считаются по формуле: сумма взносов к уплате *количество просроченных дней *1/300 ставка рефинансирования.

За неуплату обязательных взносов возможно и уголовное наказание. Это грозит ответственным лицам в том случае, если неуплата стала результатом преступления.

Фиксированные страховые взносы: когда можно не платить

Фото Сергея Захарова, Кублог Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» индивидуальные предприниматели являются страхователями по отношению к самим себе и уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее.

Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы, их мы и рассмотрим в этой статье. Самый распространенный случай освобождения от уплаты взносов.

Он же и самый проблемный, потому что Пенсионный фонд использует любую зацепку, чтобы отказать в праве не платить взносы. Кроме того, список документов для подтверждения периодов ухода законодательно не закреплен и поэтому у чиновников есть возможность проявить фантазию.

Обратите внимание, что в рассматриваемый период не включается отпуск по беременности и родам. Вероятно, законодатели считают, что наши женщины способны вести бизнес, находясь даже в родильной палате. Для того, чтобы не уплачивать взносы за этот период, необходимо предоставить в свое отделение Пенсионного фонда документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности и документы о наличии ребенка.

Документом, подтверждающим отсутствие деятельности, обычно является налоговая декларация.

Как пишет Минтруд в ,

«Документами, свидетельствующими об отсутствии деятельности указанной категории плательщиков, являются налоговые декларации, представляемые последними в налоговые органы по месту жительства, не содержащие в соответствующих строках числовых показателей полученного дохода от предпринимательской и иной профессиональной деятельности»

. Казалось бы, проще некуда. Однако Пенсионный фонд и тут находит повод отказать предпринимателям.

Например, если декларация за год не нулевая, то работники фонда могут это использовать как причину для отказа, даже если из декларации видно, что доходы получены только в периодах до рождения ребенка. Кроме деклараций можно использовать выписки с расчетных счетов, журналы кассира-операциониста, книги учета доходов и расходов по УСН и ОСНО и т.д. Если это не помогает, значит придется идти в суд и предъявлять уже суду эти доказательства, как пришлось сделать предпринимательнице, чье дело рассматривал Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

По документам на ребенка отделения ПФ тоже иногда фантазируют. Стандартными документами являются свидетельство о рождении ребенка и справка от второго родителя, что он не находится в отпуске по уходу. Однако некоторым работникам ПФ этого мало, и они требуют справки о совместном проживании с ребенком.

Обычно они это требуют, если в отпуск уходит отец, матерям они верят и без таких справок.

Для получения освобождения от уплаты взносов за этот период надо подтвердить инвалидность (или возраст) лица, за которым осуществляется уход, сам факт ухода за этими лицами и предоставить документы об отсутствии доходов от предпринимательской деятельности. Для подтверждения инвалидности представляется выписка из акта освидетельствования лица, признанного инвалидом.

Для подтверждения возраста представляется обычно копия паспорта лица, достигшего 80 лет. Факт ухода за инвалидом или пожилым человеком в случае раздельного проживания с предпринимателем подтверждается свидетельством самого лица, за которым осуществлялся уход, а если это невозможно, то свидетельствами членов семьи или актом обследования органов Пенсионного фонда.

Требование об обязательном совместном проживании для получения освобождения является незаконным.

Если вы собираетесь получать освобождение от уплаты взносов по данному основанию, следует иметь ввиду, что органами Пенсионного фонда могут рассматриваться не только те документы, что предоставите вы, но и любые имеющиеся у них сведения.

Так, если пособие по уходу за ребенком-инвалидом оформлено не на вас, а на другого родителя, вы можете получить отказ, потому что уже заявлено о том, что уход за ребенком осуществляете не вы. Такая же ситуация может быть в случае получения компенсации по уходу за инвалидом 1 группы (по Указу Президента РФ от 26.12.2006 N 1455) – если компенсация оформлялась на другого человека, то значит он и осуществлял уход.

Не уплачивать взносы можно с даты призыва по дату демобилизации.

С этим периодом обычно проблем не возникает, поскольку справку из военкомата о службе по призыву Пенсионному фонду оспорить невозможно.

Обратите внимание, что освобождение от уплаты взносов касается именно тех, кто служит по призыву и на контрактников не распространяется. Для получения освобождения от уплаты взносов надо предоставить в органы Пенсионного фонда справку из военкомата (или иной документ, подтверждающий службу по призыву) и документы о том, что деятельность не велась. Подтверждением этого периода будут справки органов, направивших супруга на работу в указанные организации.

Форма справки установлена приложением 5 к Постановлению Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015 .

А также надо предоставить документы об отсутствии деятельности и доходов. Для получения освобождения за этот период необходимо предоставить справку с места службы супруга и справку государственного учреждения службы занятости о постановке на учет безработного (в случае, если служба проходила на территории России). Формы справок приведены в приложениях 2 и 4 к Постановлению Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015

«Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий»

.

Так же надо представить документы об отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее.

Конституционный суд в указал:

«Вместе с тем в случаях, когда при фактическом прекращении предпринимательской деятельности гражданин в силу непреодолимых обстоятельств не мог в установленном порядке своевременно отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, он не лишается возможности при предъявлении к нему требования об уплате недоимки по страховым взносам за соответствующий период защитить свои права, привести доводы и возражения, представить документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.»

И Президиум ВАС в сообщил, что «Суд, рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.» К таким ситуациям экстраординарного характера суды относят нахождение в местах лишения свободы и тяжелую продолжительную болезнь. Признать другие случаи экстраординарными вряд ли получится.

Пункт 6 статьи 14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.05.2015 «О формах справки, подтверждающей факт установления инвалидности, и выписки из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы, и порядке их составления» Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2015 N 11АП-13744/2015 по делу N А65-12176/2015 Определение Верховного Суда РФ от 16.12.2015 «Об утверждении перечня международных организаций, супругам работников которых при установлении страховых пенсий в страховой стаж засчитывается период проживания за границей» Определение Верховного Суда РФ от 01.10.2015 , Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2015 N Ф06-24323/2015 по делу N А65-26602/2014 Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 23.11.2015 , Определение Верховного Суда РФ от 13.02.2015 N 307-КГ14-9082 по делу N А05-706/2014 «» : Теги:

  1. , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)

5850 9750 ₽ –40%

  1. © 2001 — 2022, Клерк.Ру.

18+

Что будет, если ИП не платит страховые взносы за себя и не ликвидирует его

05 августа 2022 в 10:58 18281 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Jonas Petrovas/Shutterstock

Автор: Частнопрактикующий юрист Не все предприниматели знают, что с прекращением деятельности как ИП нужно обязательно его закрыть, иначе налоговые органы будут продолжать начислять пени и страховые взносы.

Юрист Галина Горина подробно объясняет, что нужно сделать, чтобы избежать подобных последствий и уйти от штрафных санкций. В наши дни наиболее распространена такая форма предпринимательства как индивидуальный предприниматель, а в народе просто ИП.

Ведение бизнеса в статусе ИП имеет множество преимуществ, однако оно ограничено и рядом недостатков. Одним из главных и опасных недостатков формы деятельности ИП является ответственность.

А точнее тот факт, что по своим долгам ИП отвечает всем своим имуществом.

Если у ИП бизнес «прогорит», то можно потерять все нажитое имущество.Часто предприниматели халатно относятся к статусу ИП. Очень часто человек уже не ведет деятельность, но ИП не закрывает. Некоторые считают, что последствий у таких действий нет, так как выручки и прибыли нет.

Однако это ошибочное мнение. В рамках действующего законодательства деятельности у ИП нет, а начисление сборов и ответственность за их неуплату, несвоевременную сдачу отчетности — есть. Часто такая ответственность доставляет большие проблемы их владельцам.Во-первых, оплата взносов. Если вы не ведете деятельность, но ИП имеет статус «действующего», то вы обязаны продолжать платить взносы.

Избежать таких выплат невозможно.Во-вторых, штрафы. Если не сдавать своевременно отчетность, государственный орган обязательно выставит штрафы за каждый несданный вовремя отчет.В-третьих, пени и сборы. Пени налоговый орган начисляет на сумму неуплаченных взносов.

Сборы же начислят органы принудительного взыскания долгов.Нужно отметить, что при наличии задолженности следующий государственный орган, с которым вам придется познакомиться — это судебные приставы. По закону именно эти представители занимаются взысканием долгов, такая процедура называется исполнительное производство.Налоговая служба (ранее этим вопросом занимался Пенсионный фонд) направляет требование о взыскании долга по сборам напрямую в службу судебных приставов, минуя суд.
По закону именно эти представители занимаются взысканием долгов, такая процедура называется исполнительное производство.Налоговая служба (ранее этим вопросом занимался Пенсионный фонд) направляет требование о взыскании долга по сборам напрямую в службу судебных приставов, минуя суд.

Получив такое требование, судебный пристав-исполнитель возбуждает исполнительное производство.Далее судебный пристав уведомляет должника о необходимости погасить долг в течение пяти дней добровольно. Если этого не происходит, взыскание долга производится в принудительном порядке.Многие предприниматели, игнорируя оплату долгов по сборам, забывают, что для погашения задолженности ИП судебный пристав имеет право использовать как счета и имущество для предпринимательской деятельности, так и личные счета, имущество должника.Например, у должника «А» имеется личный автомобиль, купленный задолго до регистрации ИП, а сам «А» занимается изготовлением изделий из дерева. Если у «А» появятся долги по сборам и налогам за ведение деятельности (как ИП), то государственный орган может забрать и продать его личный автомобиль для возврата денег в бюджет.Из практики работы с клиентами следует, что обычно вариантов три:Вариант 1.

Если на ваших личных или бизнес-счетах достаточно денег, то их спишут за долги, передадут в бюджет и закроют исполнительное производство. Если денег недостаточно, возможен второй или третий варианты развития событий.Вариант 2. Если у вас имеется официальный доход (например, зарплата, пенсия), то судебный пристав направит постановление об удержании до 50% такого дохода (работодателю или в Пенсионный фонд) в счет погашения долга.

В этом случае вам на карту будут выдавать деньги, оставшиеся после удержания. А удержанную часть перечислять приставам. Они же, в свою очередь, будут переводить деньги в Налоговую инспекцию.Вариант 3.

Если постоянных доходов и денег на счетах нет, то далее следует арест любого имущества должника (оборудования, квартир, машин, бытовой техники и так далее), продажа его с торгов, покрытие долгов с вырученных денег.Помните! На весь период исполнительного производства у должника будут арестованы все личные счета (в том числе вклады) и счета ИП, все имущество (в том числе единственное жилье, автомобиль и другое), закрыт выезд за границу.

Не каждое имущество должника может быть подвержено продаже с торгов для покрытия долга. Однако аресту, как правило, подлежит абсолютно все и это никак не связано с размером задолженности.

Такая мера позволяет исключить возможность для должника спрятать имущество, например, продать или подарить.Помимо этого после оплаты основного долга (сбора, штрафа или пени) придется еще дополнительно заплатить исполнительный сбор — это официальная плата за работу приставов. Размер такого сбора составляет 7% от суммы долга. Минимальный размер исполнительного сбора сегодня составляет 1 000 рублей.Начисление сборов, пени и штрафов длится до момента официальной ликвидации статуса ИП в налоговом органе.

Однако взыскать все ранее начисленные долги (налоги, сборы, пени, штрафы) государственные органы могут и после закрытия ИП.

Это, как ранее было сказано, связано с тем, что действующим законодательством предусмотрена ответственность физического лица по долгам ИП любым имуществом, в том числе личным.Для того, чтобы избежать общения с судебными приставами, рекомендую перед ликвидацией ИП проводить сверку расчетов с налоговыми органами.

Так вы точно будете знать, есть ли у вас долги перед государством.Напоследок совет: если вы прекратили деятельность, то ликвидируйте ИП, чтобы избежать накопления долгов по сборам.

Зарегистрировать заново статус ИП достаточно просто и быстро. Регистрировать и закрывать ИП можно без ограничений. В избранное Подписывайтесь на наш Подписывайтесь на наш Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться

Кто из ИП может НЕ платить страховые взносы

4 сентября 20223,6 тыс.

прочитали2,5 мин.8,1 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы3,6 тыс. прочитали до концаЭто 44% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияУплата страховых взносов — обязанность ИП, которая возникает в момент регистрации в реестре индивидуальных предпринимателей и длится весь период деятельности. Эти взносы ИП платит при отсутствии дохода и при выходе на пенсию.

Однако есть исключения из этого правила.Каждый предприниматель обязан платить страховые взносы.

Он платит их за каждого своего сотрудника, а также за самого себя. Если нет сотрудников, то страховые взносы за них, естественно, не платятся. За себя же предприниматель обязан платить страховые взносы всегда пока действует его статус ИП.

К обязательным взносам относятся выплаты в медицинский фонд и в пенсионный.

Эти выплаты нельзя не совершать, если у вас нет дохода.

Отсутствие прибыли не является аргументов для освобождения ИП от этой обязанности.

Взносы в пенсионный фонд не прекращаются после того, как ИП стал получать свою пенсию. Получение пенсии и достижение пенсионного возраста также не освобождают от прямой обязанности предпринимателя.Закон строг в этом плане, однако, и в нем есть ряд послаблений, когда ИП может не платить страховые взносы.

Вот именно эти исключения мы и рассмотрим сегодня.Подробнее о размере обязательных страховых взносах и сроках их уплаты можно прочитать .Неуплата страховых взносов является нарушением закона. А это, как известно, наказывается штрафами. Размер штрафа часто является процентом от неуплаченной суммы.

Величина же этого процента зависит от причины, почему страховые взносы были не уплачены или уплачены не полностью.Так, умышленная неуплата взносов влечет за собой штраф в размере 40% от неуплаченной суммы. А неполная уплата взносов по причине занижения налоговой базы наказывается штрафом в размере 20% от невыплаченных взносов.Уплата взносов позже установленного срока приводит к тому, что кроме взносов и штрафа вам придется заплатить и пени за просрочку.

Размер пени — приблизительно 9% годовых за каждый просроченный день.Кроме того, такое нарушение может привести к блокировке вашего расчетного счета, если проигнорировать требование налоговой инспекции. А это напрямую нанесет урон вашему бизнесу. Для разблокировки счета придется общаться с налоговой и, естественно, погасить все свои долги.

У клиентов Совкомбанка есть преимущество: они могут воспользоваться услугой по разблокировки счета — сервисом «Поможем просто разблокировать счет!». И в этом случае все проблемы в решении этого вопроса берет на себя банк, что удобно.Как уже отмечалось выше, в законе об обязательной уплате страховых взносов есть исключения — случаи, когда ИП все же может не платить страховые взносы и не получить за это наказание.Таких случаев всего пять.

  • Отпуск по уходу за ребенком. Льгота также временная и равно полутора годам за каждого ребенка, однако, в сумме не платить можно не дольше шести лет.
  • Проживание с супругом-военнослужащим, проходящим службу по контракту, где нет возможности трудоустроиться. Льгота ограничена 5 годами.
  • Уход за инвалидом I группы, за ребенком-инвалидом или за пожилым человеком в возрасте 80 лет и старше.
  • Проживание за границей вместе с супругом, работающим в дипломатическом представительстве или консульстве РФ, а также в представительствах РФ при международных организациях и т.п. Льготой можно пользоваться не больше 5 лет.
  • Военная служба. ИП, проходящие военную службу по призыву, могут не платить в этот период страховые взносы за себя.

Важно! Для того чтобы не платить страховые взносы в этот период, необходимо, чтобы вы как ИП не имели дохода.

Если доход есть, например, от сдачи недвижимости в аренду, то не платить за себя страховые взносы нельзя.Просто не платить страховые взносы, потому что вы попадаете под один из вышеописанных пунктов, когда можно быть свободным от страховых выплат, нельзя.

О своем приостановлении страховых выплат необходимо заявить в свою налоговую инспекции, написав соответствующее заявление, подкрепив заявлении документами, подтверждающими ваше право на эту льготу.Во-первых, в налоговую необходимо предоставить документы, подтверждающие, что вы попадаете в число тех, кого закон освобождает от уплаты страховых взносов.Во-вторых, вы должны доказать, что не ведете свою предпринимательскую деятельность. Закон не устанавливает перечень документов, который бы подтвердил ваш «простой» в предпринимательской деятельности, но вопрос этот решается на основании письма ФНС от 26 апреля 2017 года №БС-4-11/7990. Однако лучше этот список требуемых документов уточнять в своей налоговой инспекции.Например, если вы не платите взносы по причине ухода за ребенком, то вам надо предоставить свой паспорт (паспорт ИП), свидетельство о рождении ребенка, справку о выплате вам пособия на ребенка до достижения им полутора лет.

Если справку о пособии получить не удается, то ее можно заменить справкой жилищных органом о вашем совместном проживании вместе с ребенком до его полутора лет. Также потребуются справка с места работы другого родителя, что он не использует отпуск по уходу за ребенком, и справка, что второй родитель не получает пособие на ребенка. В ряде случаев могут запросить и другие документы.

Например, свидетельство о браке, о расторжении брака, о смерти второго родителя и т.д.Если же вы решили воспользоваться льготой, так как проходите военную службу, то надо предоставить военный билет, справку военных комиссариатов о факте и периоде прохождения срочной службы по призыву.

Может также понадобиться справка воинского подразделения и справка архивного учреждения.Если льгота связана с уходом за инвалидом или лицами, старше 80 лет, то необходимо подать заявление по определенной форме, выписку из акта освидетельствования гражданина/ребенка, выданную федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы, а также свидетельство о рождении ребенка, паспорт лица, за которым осуществляется уход.

Кроме этого потребуется справка, подтверждающая факт вашего проживания совместно с лицом, за которым вы ухаживаете.

Если вы не проживаете вместе, то потребуется письменное подтверждение лица, за которым вы ухаживаете, самого факта вашего ухода. Если человек не в состоянии по причине болезни написать такое подтверждение, то это могут сделать члены семьи.Если вы решили воспользоваться льготой, так как ваш супруг военнослужащий и служит в местности, где есть сложности с трудоустройством, то необходимо предоставить справку из воинской части, справку военных комиссариатов, справку от государственного учреждения службы занятости.Если вы решили воспользоваться льготой, так как проживаете за границей по причине того, что вашего супруга направили туда на государственную службу, то необходимо предоставить справку из организации по определенной форме.Свой «простой» в работе вы подтверждаете своими налоговыми декларациями, из которых видно, что у вас, как у ИП, доход отсутствует.
Если человек не в состоянии по причине болезни написать такое подтверждение, то это могут сделать члены семьи.Если вы решили воспользоваться льготой, так как ваш супруг военнослужащий и служит в местности, где есть сложности с трудоустройством, то необходимо предоставить справку из воинской части, справку военных комиссариатов, справку от государственного учреждения службы занятости.Если вы решили воспользоваться льготой, так как проживаете за границей по причине того, что вашего супруга направили туда на государственную службу, то необходимо предоставить справку из организации по определенной форме.Свой «простой» в работе вы подтверждаете своими налоговыми декларациями, из которых видно, что у вас, как у ИП, доход отсутствует.

Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на .Больше материалов для ИП читайте

Как не платить взносы за ИП, если деятельность давно не ведется?

Социальные выплаты+2Анонимный вопрос6 ноября 2018 · 136,3 KИнтересно1Отправить экспертам2Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями7 ответов1,7 KСайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ПодписатьсяОтвечаетИП не вправе не платить взносы.

Вне зависимости от того ведет он деятельность или нет.

Вы все равно обязаны уплачивать взносы по обязательному страхованию в фиксированных суммах. Чтобы перестать их перечислять нужно закрыть ИП. ТОлько после этого вам перестанут начислять долг.Хороший ответ1 · 4,8 KЗачем мне платить страховые взносы за ИП, если за меня их платит организация в которой я работаю параллельно, то.

Читать дальшеОтветить1Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ…77Управляющий партнёр КК ТОП ЛАЙН.

Бухгалтерский учет с человеческим лицом. · ПодписатьсяФиксированные платежи ИП за себя платятся не зависимо от того ведется деятельность или нет. Для того что бы не платить необходимо закрыть ИП.

Как только физическое лицо решит начать свою деятельность, необходимо будет открыть ИП снова.

8 · Хороший ответ3 · 49,5 KВо первых мы живые граждане Советского Союза а не физ лица!!

Во вторых граждане СССР не платят налоги коммерческой. Читать дальшеОтветить2214Комментировать ответ…11ТАКСПРОФИ. Налоговая консультация. Финансовый учёт. Юридическая помощь. · ПодписатьсяОтвечаетЗдравствуйте! Если ИП зарегистрирован в регионе, включённом в эксперимент по самозанятым, то можно подать заявление о переходе на этот налоговый режим.

Если ИП зарегистрирован в регионе, включённом в эксперимент по самозанятым, то можно подать заявление о переходе на этот налоговый режим. В этом случае платить соцвзносы «за себя» не придётся, так как самозанятые не являются плательщиками взносов в фонды.

Также нужно подать заявление о прекращении применения всех других льготных режимов.1 · Хороший ответ1 · 2,8 K���Я бы сказал платить соцвзносы «за себя» ПОКА не придётся.Ответить2Комментировать ответ…113Регистрация/ликвидация ООО, ИП, изменений, НКО, АО.

Бухгалтерское обслуживание. Консультац. · ПодписатьсяОтвечает- Даже если индивидуальный предприниматель не ведет деятельности он обязан платить за себя пенсионные и страховые взносы. — Вышеуказанные взносы фиксированные, их размер меняется каждый год и оплачиваться они должны до конца года либо ежеквартально по частям , либо целая сумма до 31.12., например в 2022 году этот взнос составляет 40 874 руб.

— Если. Читать далее4 · Хороший ответ1 · 3,2 KКомментировать ответ…66Подписаться1.

Перейти на налоговый режим самозанятость, не закрывая ИП. Приложение МОЙ НАЛОГ. После этого уведомление в ФНС о смене режима налогообложения. Оплаты 4 или 6 % от выручки, обязательных взносов нет, и стаж не начисляется. ИП можно закрыть потом не спеша, сильно позже. Если пенсионер, то невыгодно иметь ИП, лишаешься региональной соцдоплаты к.

Если пенсионер, то невыгодно иметь ИП, лишаешься региональной соцдоплаты к.

Читать далее2 · Хороший ответ · 1,3 KКомментировать ответ… скрыто()Присоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы.

Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП

Индивидуальные предприниматели, ведя свою деятельность официально, кроме ряда возможностей получают еще и много обязанностей. Одной из таких является уплата страховых взносов государству. Причем платить их нужно и за себя, и за своих работников, если таковые имеются.

Важно не нарушать сроки перевода средств и выполнять финансовые обязательства в полной мере.

В противном случае может возникнуть административная ответственность. Сегодня разберем, какие взимаются штрафы за неуплату страховых взносов для ИП и когда возможно их применение.

В 2017 году в сфере выплат страховых взносов произошли некоторые изменения. Если раньше граждане направляли эти платежи в ПФР, то теперь все начисления производятся в пользу ФНС.

Именно в их ведение были переданы страховые платежи (кроме взносов за «травматизм»).При этом изменений относительно самих платежей за это время не было, не считая роста сумм выплат в пользу государства. Все также ИП делают взносы:

  1. За своих сотрудников. Размер страховых взносов в этом случае напрямую зависит от суммы заработной платы работника. Изначально фиксированная ставка для сотрудника составляет 22% на ОПС. Действует она, пока годовая сумма з/п не достигнет 1 465 000 руб., после ставка снижается до 10%. Также работодатель делает страховые взносы в ФСС и ФФОМС по 2,9 и 5,1% от размера з/п. Причем для взносов в ФСС эта ставка действует только до достижения совокупного дохода в размере 966 000 руб. за год. После этот вид платежей не используется. Уплата страховых взносов за работников должна производиться предпринимателем до 15 числа следующего месяца, идущего за отчетным.
  2. За себя. По этому направлению частные предприниматели платят фиксированную сумму вне зависимости от результатов финансовой деятельности (т. е. платить придется, даже если вы не ведете фактически никакой деятельности, но как ИП числитесь). В 2022 году размер их составляет 40 874 руб. (из них 32 448 руб. идет на взносы ОПС, 8 426 руб. – на взносы ОМС). Сумма пенсионного взноса может увеличиваться, если размер дохода за год превышает 300 000 руб. Тогда к фиксированному взносу прибавляется еще 1% с суммы дохода, однако общая сумма пенсионных взносов не может быть более 8 * 32 448 = 259 584 руб. Срок уплаты этих платежей разный – по фиксированным взносам деньги нужно внести до 31 декабря, остальные – до 1 июля следующего года, идущего за отчетным.

Получается, сроки выплат страховых взносов за себя и своих сотрудников сильно отличаются.

Предпринимателю важно следить за своевременным переводом средств, чтобы не нарваться на последствия.Законодательством предусмотрена ответственность ИП за неуплату или несвоевременную выплату страховых взносов.

Она распространяется на разные виды страхования – пенсионное, медицинское, социальное. Формы наказаний могут быть разными – пени, штрафы.

Так, наложение штрафов в соответствии со предусмотрено, если неуплата или неполная выплата взносов возникла по следующим причинам:

  • Различные формы неправомерных действий или бездействие, которые не касаются иностранных компаний или контролируемых сделок.
  • Занижение суммы страховой базы. Например, если ИП забыл включить в нее квартальную премию сотруднику.
  • Неверное исчисление размера взноса. Наиболее частые причины – использование не той ставки.

Как правило, такие ошибки определяют сами налоговики в ходе проверки отчетов.

По итогу возникает недоимка. На основании проверки составляется требование об уплате недостающих средств. Дополнительно возникает необходимость уплаты пеней и штрафов.Неуплата или лишь частичная уплата страховых взносов является основанием для увеличения суммы долга за счет пеней и штрафов.

Причем размер их и применимость зависят от особенностей ситуации.

Так, законодательно сумма штрафа может иметь следующие значения:

  1. 20% от размера долга – если речь идет о неумышленной неуплате (т. е. о ситуациях, перечисленных выше, когда о возникшей ошибке ИП не догадывался сам);
  2. 40% от суммы недоимки – если взнос был не сделан или выплачен не полностью предпринимателем умышленно.

К примеру, если размер долга по страховым взносам составил для предпринимателя 2 000 руб., его обяжут выплатить штраф в размере 400 руб. – если недоимка возникла неумышленно, 800 руб.

– если он сознательно не выплатил эти деньги.Если речь идет о неуплате взносов за травматизм, то здесь уже сумма штрафа определяется не налоговым законодательством, т. к. взносы производятся в ФСС.

И размер материальной ответственности определяется совсем другим нормативным актом – .

При этом размеры штрафа не изменятся, они тоже составят 20 и 40% при неумышленном и умышленном неперечислении средств соответственно.Прочтите: Иногда случаются ситуации, что ИП правильно рассчитал и написал сумму исчисляемых взносов в отчете, вовремя его сдал, а вот с переводом денег опоздал.

В этом случае наложение штрафа налоговой не будет. С предпринимателя взыщут только пеню на сумму неуплаченных страховых взносов.

Размер ее определяется по следующей формуле:Пени = Сумма просрочки * Количество дней просрочки * 1/300 ставки рефинансированияС 22 марта 2022 года ключевая ставка ЦБ РФ составляет 4,5% годовых. Однако значение показателя время от времени меняется, поэтому перед расчетом долга лучше уточнить действующее значение показателя.Допустим, предприниматель Савинов вовремя отправил отчет по страховым взносам, но не успел совершить выплату по ним. Просрочка составила 6 дней, а сумма неуплаченного взноса – 3 600 руб.

Сколько пени ему нужно заплатить вместе со взносом?

Посчитаем: 3 600 * 6 * 1/300 * 0,045 = 3,24 руб. Это небольшая сумма, особенно в сравнении со штрафом.

Последний бы составил 720 или 1 440 руб.

в зависимости от того, была ли недоимка следствием умышленных действий предпринимателя или нет.Напоминаем, что оба вида ответственности применяются в отношении ИП при уплате им страховых взносов и за себя, и за своих сотрудников. Просто последнее встречается чаще, т.

к. взносы за работников производятся, по сути, каждый месяц, а за себя – не больше 2 раз в год.Прочтите:

Если ИП не платит взносы, пенсии не будет

ФНС напомнила предпринимателям, что для получения пенсии в будущем они должны в период своей деятельности платить страховые взносы.

Те из них, кто этого не делает, не смогут в преклонном возрасте рассчитывать на поддержку государства в полной мере.Статус ИП сам по себе не даёт права на выплату страховой пенсии.

Она назначается при выполнении следующих условий:

  1. его индивидуальный пенсионный коэффициент не меньше минимума, необходимого для назначения страховой пенсии.
  2. он накопил определенное количество лет страхового стажа;
  3. гражданин достиг пенсионного возраста;

Стаж и пенсионный коэффициент ИП растут при условии, что он платит взносы.

Если же он этого не делает, в будущем сможет рассчитывать только на социальную пенсию — сейчас это 5 283,84 рубля плюс доплата до регионального прожиточного минимума. Кроме того, с 2022 года возраст для выплаты социальной пенсии увеличен на 5 лет. Теперь женщины могут ее получить в 65, а мужчины — в 70 лет.Но даже если предприниматель исправно платил страховые взносы, размер его пенсии все равно будет ниже, чем у работника по найму с сопоставимым доходом и стажем.

Дело в том, что за сотрудников пенсионные взносы уплачивает работодатель, и их тарифы гораздо выше.

На пенсионное страхование каждого нанятого лица компания из собственных средств отчисляет 22% от суммы, которую ему выплатила.У предпринимателя же совсем иной порядок расчета пенсионных взносов. С дохода, не превышающего 300 тыс. рублей в год, он платит фиксированную сумму.

В 2022 году это 29 354 рублей, в 2022 — 32 448 рублей. Если доходы больше 300 тыс. в год, то с суммы превышения ИП перечисляет на пенсионное страхование лишь 1%.В итоге получается, что предприниматель платит за себя страховых взносов существенно меньше, чем работодатели за своих сотрудников. Поэтому его пенсия будет гораздо скромнее.Также по теме:

Чистая польза — без воды: только анонсы новых статей и никакого спама.

С нами вы не пропустите изменения в законодательстве и бизнес-сообществе.

Открыл ИП и не пользовался им.

Как узнать про долги и что делать дальше?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам.

Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда.

Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП.

С конца 2022 года налоговая делает это сама.

Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. Теперь обо всем по порядку. ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису.

Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽.

У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ. Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 40 874 ₽.

Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах.

Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть . Посчитать сумму за все года существования ИП можно в . Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ. Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря.

Дополнительную часть — до 1 июля следующего года.

Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой.

Так сказано в ст. 432 НК РФ. За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки.

Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст.

75 НК РФ. . Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде.

Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — . Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить.

Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ: — служба в армии; — уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей; — уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет; — период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет. Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга.

К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал.

Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — . Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше.

Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую. Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали.

Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо.

Декларацию без дохода называют нулевой.

За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года. Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

� Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации. Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы. Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно .

На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась.

Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку.

А еще в них. Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете: — В разделе через личный кабинет на Госуслугах; — В на сайте ФНС.

Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть. Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя.

Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в . Иногда ситуация с бизнесом развивается так.

Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами.

Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в .

Это база всех судебных споров между предпринимателями. Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе . Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться.

Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства.

Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое. Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам.

Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить. Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое.

Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом . Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя. Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить.

Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев С конца 2022 года налоговая сама закрывает неработающие ИП.

Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст.

22.4 Закона № 129-ФЗ. Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий: — они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент, — есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП.

Для этого в журнале » публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП.

И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Когда ИП без сотрудников освобождён от страховых взносов за себя

Предприниматели без персонала не платят страховые взносы, если не работали по причинам, прописанным в законе. ИП без сотрудников минимум раз в год платит страховые взносы для накопления пенсии и бесплатных обращений в поликлинику. Страховые взносы собирает налоговая.

Их начисляют с момента регистрации в качестве ИП до момента исключения из реестра налоговой. Сумма взносов за 2022 год 32 448 ₽ на пенсионное страхование и 8 426 ₽ на медицинское, если доход не превышал 300 000 ₽. Это правила из ст. 430 НК РФ.

Для ИП уплата страховых взносов обязательна. Единственное исключение — когда ИП стал самозанятым и перешёл на налог на профессиональный доход.

За это время ИП не платит страховые взносы, только если по своему желанию не подписался на них через приложение «Мой налог» — ч.

11 ст. 2 Закона о налоге для самозанятых. Обязанность ИП платить взносы не зависит от наличия клиентов и дохода. Нулевые декларации и пустые банковские счета — не повод.

Чтобы остановить накопление долгов, надо закрыть ИП. До закрытия взносы копятся, а на долги налоговая начисляет пени. Так пояснил Конституционный Суд в .

Однако по закону есть случаи, когда ИП не платит взносы, потому что не мог зарабатывать.

С ИП снимается обязанность платить страховые взносы за периоды из ч. 7 ст. 430 НК РФ и ч. 1 ст. 12 Закона о страховых пенсиях. Вот они: � Служба в армии или на альтернативной гражданской службе.

� Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет. В этот период не засчитывают 140 дней отпуска по беременности и родам — когда женщина на больничном.

Взять отпуск и не платить взносы может любой из родителей. Но другие родственники, например, бабушка, освобождение не получат.

� Время в следственном изоляторе, тюрьме и в ссылке. Но только если потом уголовное дело признали незаконным, и человека реабилитировали. А вот домашний арест и тюремный срок без реабилитации не считаются.

Чтобы за время под следствием и в колонии не капали взносы, ИП надо закрыть.

Это можно сделать через представителя по доверенности.

Доверенность удостоверяет администрация места лишения свободы. Это позиция Минфина из . � Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за человеком старше 80 лет. При этом ИП не обязан вместе жить с опекаемым.

Ссылаться на свою инвалидность и пенсионный возраст нельзя.

Если дойдёт до суда, налоговая выиграет — и . � Проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности работать. Но не больше пяти лет в общей сложности.

� Проживание за границей с супругом-дипломатом. Тоже не больше пяти лет в общей сложности. Другие жизненные проблемы не освобождают от страховых взносов.

Коронавирус — тоже. Для ИП из взносы на пенсионное страхование за 2022 год снизили с 32 448 до 20 318 ₽, но не отменили полностью. А сумма на медицинское страхование не поменялась. Остальные предприниматели должны заплатить как обычно.

Освобождение от взносов положено ИП с любой системы налогообложения — на УСН, общей системе и патенте. Если в льготный период ИП работал и зарабатывал, взносы не отменят.

Наличие дохода налоговая проверяет по декларациям УСН и НДФЛ.

От взносов освободят, только если декларации нулевые. Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить.

Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет.

Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Взносы не отменяют автоматом.

Если просто перестать платить, налоговая насчитает 20 % пени. А потом всю сумму долга снимет с банковского счёта.

Чтобы получить освобождение от страховых взносов, ИП подаёт в налоговую по месту регистрации заявление и приносит документы, подтверждающие причину. Заявление подают в свободной форме или по . Сумму взносов налоговая посчитает сама.

Просить освобождение за прошлое время — можно. Если готовитесь подать заявление, свяжитесь со своей налоговой. Возможно, инспектор скажет, что именно нести, и облегчит дело.

А в общем и целом про документы рассказала налоговая в .

Рекомендации такие. � Для службы в армии и альтернативной службы: военный билет, справка из военкомата. � Для отпуска по уходу за ребёнком: свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, справка из ТСЖ или УК о проживании с ребёнком, справка с работы, что другой супруг не ушёл в отпуск по уходу. � Для ухода за инвалидами и людьми старше 80 лет: справка из Пенсионного фонда об уходе, или справка МСЭ об инвалидности, паспорт человека от 80 лет.

� Для супругов военных: справка из военной части, военкомата или службы занятости места, где супруги проживали. � Для супругов дипломатов: справка госоргана, который направил дипломата за границу.

Освобождение дают на конкретный срок — с даты по дату. А не на год, за который платят взносы.